تعليمات بنك الكويت المركزي — شركات الاستثمار — الحدود القصوى للترّكز التمويل

هـ – الحدود القصوى للتركز التمويلي

أ – تعليمات رقم (۲/رس/۲۰۰۱/۸۲) بشأن الحد الأقصى لمقدار التزام العميل الواحد قبل شركة الاستثمار.

ب – تعميم رقم (۲/رس أ/١٥٣/٢٠٠٤) بشأن الإلتزام بالحد الأقصى للتركز التمويلي للعميل الواحد.

ج – تعميم رقم (۲/رب أ، رس أ/۲۵۱/۲۰۰۹) بشأن موافاتنا بنموذج تفاصيل الإلتزامات التمويلية المستثناه من الحدود القصوى للتركز التمويلي (أ.م ۲۸) ونموذج مدى الإلتزام بالحد الأقصى لإجمالي التركزات التمويلية الكبيرة (أ.م٢٩).

د – تعميم رقم (۲/رس أ/٢٦٤/۲۰۱۰) بشأن تطبيق الحدود القصوى للتركز التمويلي للعميل الواحد وفقا للتعليمات الصادرة بتاريخ ٢٤/٤/٢٠٠١ ، وذلك على المستوى المجمع (الشركة الأم وشركاتها التابعة).

هـ – تعميم بشأن طلب تحميل بيانات النموذجين (أ.م (۲۸) بشأن تفصيل التسهيلات الإئتمانية(عمليات التمويل) المستثناه من الحدود القصوى للتركز الإئتماني( التمويلي)،و(أ.م ۲۹) بشأن مدى الإلتزام بالحد الأقصى لإجمالي التركزات الإئتمانية(التمويلية) الكبيرة عبر خط الإتصال المباشر(On-Line).

الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية

نائب المحافظ

التاريخ : 24 إبريل 2001

الأخ / رئيس مجلس الإدارة المحترم

تحية طيبة وبعد ،

" تعميم إلى جميع شركات الإستثمار

التي تعمل وفقاً لأحكام الشريعة الإسلامية "

تعليمات في شأن الحد الأقصى لمقدار إلتزام العميل الواحد

قبل شركة الإستثمار التي تعمل وفقاً لأحكام الشريعة الإسلامية

رقم (2/رس /82 / 2001)

في إطار تطوير تعليمات الرقابة على شركات الإستثمار بما يتناسب مع طبيعة نشاط شركات الإستثمار التي تعمل وفقاً لأحكام الشريعة الإسلامية ، أود الإفادة بأن مجلس إدارة بنك الكويت المركزي قد اعتمد في اجتماعه المنعقد بتاريخ 22 / 4 / 2001 تعليمات بشأن الحد الأقصى لمقدار إلتزام العميل الواحد قبل شركة الإستثمار التي تعمل وفقاً لأحكام الشريعة الإسلامية . وأرفق لكم مع هذا نسخة من هذه التعليمات والتي يتعين العمل بها اعتباراً من تاريخه .

وتحل هذه التعليمات محل التعليمات رقم (رب س / 101 / 95) الصادرة في 19 / 4 / 1995 بشأن الحدود القصوى للتركز الإئتماني .

مع أطيب التمنيات ،،،

نائب المحافظ

د. نبيل أحمد المناعي

هـ - الحدود القصوى للتركز التمويلي.

أ- تعليمات رقم (2/رس/82/ 2001) بشأن الحد الأقصى لمقدار التزام العميل الواحد قبل شركة الإستثمار.

1

الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية

تعليمات في شأن الحد الأقصى لمقدار

إلتزام العميل الواحد قبل شركة الإستثمار

التي تعمل وفقاً لأحكام الشريعة الإسلامية

إستناداً إلى ما جاء بالمادة (14) من القرار الوزاري في شأن تنظيم رقابة بنك الكويت المركزي على شركات الإستثمار، قرر مجلس إدارة بنك الكويت المركزي إصدار القواعد التالية بشأن الحد الأقصى لمقدار إلتزام العميل الواحد قبل شركة الإستثمار التي تعمل وفقاً لأحكام الشريعة الإسلامية والتي يتعين الإلتزام بها في هذا المجال.

وتهدف هذه القواعد إلى توزيع مخاطر التمويل بمفهومها الواسع على قاعدة عريضة من العملاء، بما يقلل من المخاطر التي يمكن أن تتعرض لها الشركات نتيجة تركز التمويل في عدد محدود من العملاء.

وتعتمد هذه القواعد على تحديد نسبة بين إجمالي الإلتزامات التمويلية للعميل الواحد بكافة صورها وبين قاعدة رأس مال الشركة.

أولاً : المقصود بقاعدة رأس المال :

يقصد بقاعدة رأس المال مجموع حقوق المساهمين وفقاً لما هو موضح في تعليمات بيان المركز المالي لشركات الإستثمار التي تعمل وفقاً لأحكام الشريعة الإسلامية.

ثانياً : المقصود بالالتزامات التمويلية :

يقصد بالالتزامات التمويلية التي يتم على أساسها احتساب نسبة التركز في التمويل للعميل الواحد كافة إلتزامات العميل قبل الشركة، وكذلك قبل الشركات التابعة للشركة التي تقوم بنشاط مماثل.

ويقصد بهذه الالتزامات ما يلي :

أ) عمليات الاستثمار والتمويل:

١) عمليات الإستثمار والتمويل النقدية :

ويقصد بها العمليات التي تقدم فيها الشركة أموالاً لتنفيذها سواء مباشرة للعميل (كالمشاركة والمضاربة) أو في صورة أصول (كالمرابحة والإجارة التمويلية).

ه - الحدود القصوى للتركز التمويلي.

أ- تعليمات رقم (٢/ رس/ ٨٢ / ٢٠٠١) بشأن الحد الأقصى لمقدار التزام العميل الواحد قبل شركة الإستثمار.

٢

الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية

وهي تشمل ما يلي :

أ – التزامات نقدية مستخدمة :

وتتمثل في أرصدة عمليات التمويل المقدمة للعميل وفقاً لصيغ التمويل الإسلامية على النحو الوارد ببيان المركز المالي المقرر من البنك المركزي (مرابحة – مشاركة – مضاربة – إجارة – استصناع – أخرى) وسواء كانت هذه العمليات بضمان أو بدون ضمان .

ب – التزامات نقدية غير مستخدمة :

وتتمثل في الحدود غير المستخدمة من العمليات النقدية الممنوحة .

(۲) عمليات الاستثمار والتمويل غير النقدية :

وهي العمليات التي ترتب التزاماً عرضياً على الشركة كالكفالات .

ب) أدوات الاستثمار المالي :

صكوك التمويل وأدوات الاستثمار المالي الأخرى المصدرة من العميل والمدرجة ضمن أصول الشركة .

ثالثاً : المقصود بالعميل الواحد :

لأغراض احتساب نسبة التركز في التمويل، تعتبر الأطراف المدينة المترابطة اقتصادياً أو قانونياً بمثابة عميل واحد، سواء كان هذا الارتباط عن طريق الملكية المشتركة (Common Ownership)، أو عن طريق الإدارة المشتركة (Common Directors)، وتشمل هذه الأطراف ما يلي :

(۱) العميل بصفته الشخصية، وبصفته ولياً طبيعياً على أولاده القصر .

(۲) الحسابات المشتركة التي يكون العميل أحد أطرافها .

(۳) المؤسسات الفردية المملوكة للعميل .

(٤) شركات التضامن التي يكون العميل شريكاً فيها .

(٥) شركات التوصية البسيطة التي يكون العميل شريكاً متضامناً فيها.

ه - الحدود القصوى للتركز التمويلي.

أ- تعليمات رقم (۲/ رس / ۸۲/ ۲۰۰۱) بشأن الحد الأقصى لمقدار التزام العميل الواحد قبل شركة الإستثمار .

۳

الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية

(٦) شركات الأموال الشركات المساهمة، ذات المسئولية المحدودة، التوصية بالأسهم التي يمتلك العميل أكثر من ٥٠٪ من رأس مالها، أو يكون له السيطرة عليها. ويقصد بالسيطرة سلطة التحكم في السياسات المالية والتشغيلية للشركة المستثمر فيها لغرض تحقيق منافع من أنشطتها.

(٧) العملاء الذين يكلفهم العميل كفالة شخصية قبل الشركة، أيّاً كان الشكل القانوني لهؤلاء العملاء.

(٨) أية أطراف مدينة أخرى قبل الشركة ولهم روابط اقتصادية أو قانونية مع العميل، بحيث إذا تعرض أي منهم لمصاعب مالية، فسوف تتأثر قدرة العميل على سداد التزاماته التمويلية قبل الشركة.

رابعاً : الحد الأقصى لمقدار التزام العميل الواحد :

يجب ألا يزيد الحد الأقصى للالتزامات التمويلية للعميل الواحد تجاه الشركة، سواء في صورة عمليات تمويل مقدمة للعميل أو أدوات للاستثمار المالي مصدرة من العميل، عن ١٥٪ من قاعدة رأس مال الشركة.

ويراعى أن تقتصر الضمانات التي تستبعد من هذه الالتزامات على ما يلي :

- التأمينات النقدية وحسابات الودائع المقدمة كضمان.

- الصكوك والأدوات المالية الصادرة عن الحكومة الكويتية التي تستحق خلال فترة لا تزيد عن سنة.

ويجب أن تتوافر الشروط الآتية في الضمانات المذكورة التي استبعادها :

١- أن تكون حسابات الودائع والصكوك والأدوات المالية مرهونة لصالح الشركة.

٢ - أن تحتفظ الشركة بكافة الحقوق القانونية التي تمكنها - تحت أية ظروف - من التنفيذ على حسابات الودائع والصكوك والأدوات المرهونة مقابل الإلتزامات التمويلية للعميل.

٣- يجب الإحتفاظ بالصكوك والأدوات المالية المرهونة مقابل الالتزامات التمويلية لدى الشركة، كما يجب الإحتفاظ بحسابات الودائع لدى أي من البنوك المحلية.

٤ - يجب أن يؤخذ بالإعتبار - في حالة اختلاف عملة حسابات الودائع المقدمة كضمان عن عملة الالتزام التمويلى الممنوح – المخاطر التي قد تترتب على تقلبات أسعار الصرف، وأن تقتصر حسابات الودائع بالعملات الأجنبية المقدمة كضمان على العملات الرئيسية القابلة للتحويل، وأن يستبعد ٨٠٪ فقط من قيمة الوديعة من الالتزامات التمويلية لدى احتساب الحدود القصوى لمقدار التزام العميل الواحد، مع إعادة تقييم هذه الودائع أسبوعياً.

ه - الحدود القصوى للتركز التمويلي.

أ - تعليمات رقم (۲/ رس / ۸۲/ ۲۰۰۱) بشأن الحد الأقصى لمقدار التزام العميل الواحد قبل شركة الإستثمار.

٤

الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية

ويستثني من الحد الأقصى لالتزام العميل الواحد الهيئات والإدارات والمؤسسات الحكومية وشبه الحكومية التي لا تعمل على أسس تجارية في دول مجلس التعاون لدول الخليج العربية.

خامساً : الأطراف ذات المصالح المتداخلة :

تعتبر الأطراف ذات مصالح متداخلة إذا كان لأحدهما القدرة على السيطرة على الطرف الآخر ، أو ممارسة نفوذ هام عليه عند اتخاذ القرارات المالية والتشغيلية.

وتعتبر في إطار هذه التعليمات أطرافاً ذات مصالح متداخلة ما يلي :

أ – أعضاء مجلس إدارة الشركة.

ب – المالكون والمساهمون الرئيسيون في الشركة. ويقصد بذلك أولئك الذين يملكون منفردين ٥ ٪ فأكثر من رأس المال.

ج – أصحاب المراكز الإدارية الرئيسية في الشركة. ويقصد بهم : رئيس الجهاز التنفيذي ونوابه ومساعدوه والمدراء التنفيذيون، وغيرهم ممن يشغلون مراكز يتبين من النظام الإداري أنهم أصحاب تأثير على قرارات منح التمويل.

د – الشركات التابعة. ويقصد بها في هذا المجال : تلك التي تمتلك الشركة فيها أكثر من ٥٠٪ من رأس مالها ، أو يكون لها السيطرة عليها.

هـ – الشركات الشقيقة. ويقصد بها في هذا المجال : تلك التي تمتلك الشركة فيها ۲۰٪ أو أكثر من رأس مالها، ويكون له تأثير فعال عليها. ويقصد بالتأثير الفعال السلطة التي تمكن من القيام بالمشاركة في اتخاذ القرارات المتعلقة بالسياسات المالية والتشغيلية للشركة المستثمر فيها ولكنها لا تمثل السيطرة على هذه السياسات.

و – مدققو حسابات الشركة.

ويسري الآتي على حدود التركز لالتزام العميل الواحد فيما يتعلق بالأطراف ذات المصالح المتداخلة:

۱) يتوجب ألاّ يتجاوز الحد الأقصى للالتزامات التمويلية، سواء في صورة عمليات تمويل أو أدوات للإستثمار المالي، للأطراف ذات المصالح المتداخلة الواردة قرين البنود (أ، ب ،ج) – المذكورة أعلاه – مجتمعة عن ٥٠٪ عن قاعدة رأس المال مع عدم الإخلال بالحد الأقصى المقرر للعميل الواحد، وبحيث لا يتجاوز الحد الأقصى للالتزامات التمويلية لأصحاب المراكز الإدارية الرئيسية الموضحين قرين البند (ج) مجتمعين عن ١٥٪ ، على أن يستثنى من ذلك التمويل الممنوح لهم لأغراض شخصية (عمليات التمويل الإستهلاكي فقط) وفقاً للأنظمة الداخلية للشركة.

ه – الحدود القصوى للتركز التمويلي.

أ - تعليمات رقم (۲ / رس / ۸۲ / ۲۰۰۱) بشأن الحد الأقصى لمقدار التزام العميل الواحد قبل شركة الإستثمار.

٥

الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية

(٢) يجب ألاَّ تتجاوز إيداعات الشركة وعمليات التمويل المقدمة منها للشركات التابعة أو الشقيقة الواردة في البندين (د،هـ) أعلاه عن ٢٠٪ من قاعدة رأس المال للشركة الواحدة، و٦٠٪ للشركات مجتمعة. ويراعى أن يضاف إلى بسط النسب الإيداعات وعمليات التمويل التي تقدمها الشركة التابعة أو الشقيقة لنظيراتها اللاتي تتبع الشركة من حيث الملكية.

(٣) لا يجوز للشركة منح أي تمويل لمدقيقي حساباتها الخارجيين.

سادساً : الحدود الإجمالية للتركزات الكبيرة :

يجب ألاَّ يزيد إجمالي التركزات التمويلية الكبيرة (تعرف التركزات الكبيرة بتلك التي تجاوز ١٠٪ من قاعدة رأس المال) بما فيها الحالات التي تم الحصول على موافقة مسبقة من البنك المركزي باستثنائها من الحدود القصوى (وفقاً للبند سابعا فقرة «٣» أدناه) عن أربعة أمثال قاعدة رأس المال.

سابعاً : أمــــور أخـــــرى :

(١) يستثنى من هذه التعليمات الالتزامات التمويلية الممنوحة للبنوك، ويجب على شركات الإستثمار توخي الدقة والحرص في هذا المجال، خاصةً لدى تحديد الحدود القصوى للتركز التمويلي لكل بنك على حدة.(١)

(٢) يجب على الشركة إعداد النظم المحاسبية والرقابية التي يمكن من خلالها الالتزام بدقة بالحد الأقصى للتركز التمويلـي. سواء بالنسبة لكل عميل، أو للأطراف ذات المصالح المتداخلة، وذلك وفقاً للقواعد الواردة في هذه التعليمات.

(٣) يجوز لمجلس إدارة البنك المركزي – عندما يجد ضرورة لذلك – أن يستثني أي عميل من الحد الأقصى المقرر، وذلك بناءً على طلب يقدم من الشركة صاحبة العلاقة قبل منح التمويل، مصحوباً بدراسة وافية توضح جدوى التمويل المطلوب منحه للعميل، وأسباب طلب الحصول على الإستثناء. ويتعين أن تكون هذه الحالات في أضيق الحدود، وعند الضرورة القصوى. ومن المعلوم أنه يقع على عاتق الشركة تحمل أية مخاطر تنجم عن التمويل الذي يتم منحه للعملاء، بما في ذلك التمويل الذي يتم منحه للعملاء، بما في ذلك التمويل الذي يتم الحصول على موافقة مسبقة من البنك المركزي باستثنائه من الحد الأقصى للتركز التمويلي.

(١) تم تعديل هذه الفقرة بموجب التعميم رقم (٢/ رس أ/ ١٥٣/ ٢٠٠٤) الصادر في ١٤ / ١ / ٢٠٠٤ والمدرج في البند (ب) من هذا الفصل.

هـ – الحدود القصوى للتركز التمويلي.

أ– تعليمات رقم (٢/ رس/ ٨٢ / ٢٠٠١) بشأن الحد الأقصى لمقدار التزام العميل الواحد قبل شركة الإستثمار.

٦

الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية

ثامناً : البيانات دورية :

يتوجب على الشركة تزويد بنك الكويت المركزي ببيانات دورية ربع سنوية عن كافة التركزات التمويلية التي تبلغ نسبتها ٥٪ أو أكثر، وكذا الإلتزامات التمويلية الخاصة بالأطراف ذات المصالح المتداخلة، وذلك وفقاً للنموذجين المرفقين.

تاسعاً : تحل هذه التعليمات محل التعليمات رقم (رب س / ١٠١ / ١٩٩٥) الصادرة في ١٩٩٥/٤/١٩ بشأن الحدود القصوى للتركز الإئتماني، ويعمل بها من تاريخ إبلاغها.

صدرت في : ٢٢/ ٤ / ٢٠٠١

هـ - الحدود القصوى للتركز التمويلي.

أ- تعليمات رقم (٢/ رس /٨٢/ ٢٠٠١) بشأن الحد الأقصى لمقدار التزام العميل الواحد قبل شركة الإستثمار .

V

بنك الكويت المركزي

إدارة الرقابة

قسم الإئتمان

بيان بالإلتزامات التمويلية القائمة التي تبلغ نسبتها ٥% فأكثر من قاعدة رأس المال * حسب الوضع كما في / /

(۱) قاعدة رأس المال ...............

(۲) نسبة التركيز .....%

اسم الشركة : شركات استثمار إسلامية)

نموذج م . إ (۱۸)

(المبالغ بآلاف الدنانير)

* يعد هذا البيان كل ربع سنة .

** يتم احتساب صافي التزامات العميل قبل الشركات التابعة ذات الإسلوب الذي يتم به احتساب صافي التزاماته قبل الشركة .

*** يراعى ألا يزيد إجمالي عمليات التمويل الممنوحة للعميل الواحد عن ١٥٪ من رأس المال وألا يزيد إجمالي التركزات التمويلية (التي تجاوز ۱۰٪ من رأس المال عن أربعة أضعاف قاعدة رأس المال.

التوقيع ....................................

ه-الحدود القصوى للتركز التمويلي.

أ-تعليمات رقم (۲/رس/۸۲ / ۲۰۰۱) بشأن الحد الأقصى لمقدار التزام العميل الواحد قبل شركة الإستثمار .

الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية

بنك الكويت المركزي

إدارة الرقابة

قسم الائتمان

اسم الشركة : (شركة استثمار إسلامية)

بيان بالالتزامات التمويلية الخاصة بالأطراف ذات المصالح المتداخلة * حسب الوضع كما في / /

نموذج أ . م (۹ - ۱)

١ - قاعدة رأس المال ...............

۲ - مجموع تركزات الأطراف ذات المصالح المتداخلة ...............

٣ - نسبة التركز : (۲ : ۱) %

(المبالغ بآلاف الدنانير)

* يتم الرجوع إلى البند «خامساً» من هذه التعليمات في شأن بيان المقصود بالأطراف ذات المصالح المتداخلة والحدود القصوى للتركز التمويلي التي يجوز لهذه الأطراف الحصول عليها مجتمعين ومنفردين.

** يبين ما إذا كان العميل عضو مجلس إدارة أو مساهماً رئيسياً وإدارياً رئيسياً في الشركة أو شركة تابعة أو شقيقة.

*** في حالة ما إذا كان العميل شركة تابعة أو شقيقة، تضاف المبالغ المودعة لديه من قبل الشركة.

**** الضمانات التي يجوز استبعادها وفقاً للتعليمات.

***** يتم احتساب صافي التزامات العميل قبل الشركات التابعة بذات الأسلوب الذي يتم به احتساب صافي التزاماته قبل الشركة.

التوقيع ....................................

أ- تعليمات رقم (۲/رب/۸۲/ ۲۰۰۱) بشأن الحد الأقصى لمقدار التزام العميل الواحد قبل شركة الاستثمار.

هـ - الحدود القصوى للتركز التمويلي.

الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية

الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية

المحافظ

التاريخ : ٢٢ ذو القعدة ١٤٢٤ هـ

الموافق : ١٤ ينايـــــــر ٢٠٠٤ م

الأخ / رئيس مجلس الإدارة المحترم

تحية طيبة وبعد،

تعميم إلى جميع شركات الإستثمار

التي تعمل وفقاً لأحكام الشريعة الإسلامية

رقم (٢/ ر س أ/ ١٥٣/ ٢٠٠٤)

أود الإفادة أن مجلس إدارة بنك الكويت المركزي قد قرر في اجتماعه المنعقد بتاريخ ١١ / ١ / ٢٠٠٤ تعديل البند سابعاً فقرة (١) من التعليمات رقم (٢/ ر س / ٨٢ / ٢٠٠١)، في شأن الحدود القصوى لمقدار إلتزام العميل الواحد قبل شركات الإستثمار التي تعمل وفقاً لأحكام الشريعة الإسلامية الصادرة بتاريخ ٢٢ / ٤ / ٢٠٠١ ليصبح على النحو التالي :

" يستثنى من هذه التعليمات الإلتزامات التمويلية الممنوحة للبنوك، ويجب على شركات الإستثمار توخي الدقة والحرص في هذا المجال، خاصةً لدى تحديد الحدود القصوى للتركز التمويلي لكل بنك على حدة " .

مع إعطاء مهلة لشركات الإستثمار التي تفوق لديها نسبة التركز التمويلي لبعض شركات الإستثمار المحلية للحد الأقصى المقرر للتركز التمويلي للعميل الواحد (١٥٪ من رأسمال شركة الإستثمار بمفهومه الشامل) حتى تاريخ استحقاق التوظيفات لدى تلك الشركات .

مع أطيب التمنيات ،،،

المحافظ

سالم عبد العزيز الصباح

ه - الحدود القصوى للتركز التمويلي.

ب - تعميم رقم (٢/ر س أ/ ١٥٣/ ٢٠٠٤) بشأن الإلتزام بالحد الأقصى للتركز التمويلي للعميل الواحد.

۱۰

الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية

الـمـديــر

التاريخ : ١ ذو الـحـجـة ١٤٣٠هـ

الموافق : ١٨ نـوفـمـبـر ٢٠٠٩ م

السيد / الـمـد يــر الــعـــام المحترم

تحية طيبة وبعد،

تعميم رقم (٢/ رب أ، رس أ/ ٢٥١ /٢٠٠٩)

إلى كافة البنوك وشركات الإستثمار

التي تعمل وفقاً لأحكام الشريعة الإسلامية

بالإشـــارة إثـى الـتـعـلـيـمـات الـصـادرة لـلـبـنـوك بــرقــم (٢/رب أ/ ١٤٧ /٢٠٠٣) وللـشـركــات برقم (٢/رس /٨٢ /٢٠٠١) في شأن الحد الأقصى لمقدار إلتزام العميل الواحد قبل البنوك وشركات الإستثمار التي تعمل وفقاً لأحكام الشريعة الإسلامية، وفي إطار متابعة بنك الكويت المركزي لمدى إلتزام البنوك والشركات بالحدود القصوى الواردة في هذه التعليمات.

يرجى العمل على استيفاء النموذجين المرفقين (أ.م٢٨) بشأن تفاصيل الإلتزامات التمويلية المستثناه من الحدود القصوى للتركز التمويلي ، و (أ.م٢٩) بشأن مدى الإلتزام بالحد الأقصى لإجمالي التركزات التمويلية الكبيرة.

هذا ويتعين موافاتنا بالنموذجين بصفة ربع سنوية – إبتداءً من ٣١/ ١٢/ ٢٠٠٩ – وذلك خلال فترة أقصاها عشرة أيام من نهاية الفترة ربع السنوية، مع مراعاة أن يكون النموذجين اللذين يتم موافاتنا بهما في نهاية كل عام مدققين من مراقبي الحسابات الخارجيين.

وسوف يتم إشعاركم لاحقاً بموعد موافاتنا بالنموذجين المشار إليهما عبر خط الإتصال المباشر (On Line) .(١)

وتفضلوا بقبول فائق الاحترام ،،،

مدير إدارة الرقابة المكتبية

يوسف جاسم العبيد

(١) صدر التعميم المؤرخ ٤ / ٤ / ٢٠١٢ والمدرج في البند (هـ) من هذا الفصل والذي يشير إلى طلب تحميل هذين البيانين المشار إليهما في هذا الكتاب من قبل البنوك وشركات الإستثمار وشركات التمويل عبر خط الإتصال المباشر.

هـ -الحدود القصوى للتركز التمويلي.

ج- تعميم رقم (٢ /رب أ، رس أ/ ٢٥١ /٢٠٠٩) بشأن موافاتنا بنموذج تفاصيل الإلتزامات التمويلية المستثناه من الحدود القصوى للتركز التمويلي (أ.م٢٨) ونموذج مدى الإلتزام بالحد الأقصى لإجمالي التركزات التمويلية الكبيرة (أ.م٢٩) .

١١

الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية

بنك الكويت المركزي

قطاع الرقابة

إدارة الرقابة المكتبية

قسم الإئتمان

قاعدة رأس المال: ألف دينار

تفاصيل الإلتزامات التمويلية المستثناه من الحدود القصوى للتركز التمويلية * كما في / /

نموذج أ.م (۲۸)

(المبالغ بالألف دينار)

اسم البنك / الشركة : (بنوك وشركات استثمار إسلامية)

* يعد هذا البيان كل ربع سنة.

** تشمل أدوات الإستثمار المالي المصدرة من العميل وفقاً للمفهوم الوارد في التعليمات.

*** تقتصر هذه الضمانات على الودائع والتأمينات النقدية وأذونات وسندات الخزينة الكويتية التي تستحق خلال سنة .

**** يتم إحتساب صافي إلتزامات العميل قبل الشركات التابعة بذات الأسلوب الذي يتم به إحتساب صافي التزاماته قبل البنك / الشركة.

هـ - الحدود القصوى للتركز التمويلية.

ج- تعميم رقم (۲/رب أ، رس ۱/ ۲۵۱ /۲۰۰۹) بشأن موافاتنا بنموذج تفاصيل الإلتزامات التمويلية المستثناه من الحدود القصوى للتركز التمويلية (أ.م ۲۸) ونموذج مدى الإلتزام بالحد الأقصى لإجمالي التركزات التمويلية الكبيرة (أ.م ۲۹) .

۱۲

الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية

بنك الكويت المركزي

قطاع الرقابة

إدارة الرقابة المكتبية

قسم الائتمان

مدى إلتزام البنك / الشركة بالحد الأقصى

لإجمالي التركزات التمويلية الكبيرة ★

كــمــا في / /

نموذج أ. م (٢٩)

"المبالغ بالألف دينار"

اسم البنك / الشركة : (بنوك وشركات إستثمار إسلامية) :

★ يعد هذا البيان كل ربع سنة . وتعرف التركزات التمويلية الكبيرة بتلك التي تجاوز ۱۰ ٪ من قاعدة رأس المال، ويجب ألا يزيد إجمالي هذه التركزات (بما فيها الحالات المستثناه من الحدود القصوى للتركز التمويلي) عن أربعة أمثال قاعدة رأس المال.

★★ النقدية الممنوحة وغير النقدية المستخدمة، وتشمل أدوات الإستثمار المالي المصدرة من العميل وفقاً للمفهوم الوارد بالتعليمات.

هـ - الحدود القصوى للتركز التمويلي.

ج- تعميم رقم (۲/ رب أ، رس أ/ ۲۵۱ /۲۰۰۹) بشأن موافاتنا بنموذج تفاصيل الإلتزامات التمويلية المستثناه من الحدود القصوى للتركز التمويلي (أ.م۲۸) ونموذج مدى الإلتزام بالحد الأقصى لإجمالي التركزات التمويلية الكبيرة (أ.م۲۹) .

۱۳

الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية

المحافظ

التاريخ : ٢٨ شعبان ١٤٣١ هـ

الموافق : ٩ أغسطس ٢٠١٠ م

الأخ / رئيس مجلس الإدارة المحترم

تحية طيبة وبعد،

تعميم رقم (٢/ رس أ / ٢٦٤ / ٢٠١٠)

إلى جميع شركات الاستثمار التي تعمل وفقاً لأحكام الشريعة الإسلامية

أود الإفادة بأن مجلس إدارة بنك الكويت المركزي قد قرر في جلسته المنعقدة بتاريخ ٨/٨/ ٢٠١٠ أن يتم تطبيق الحدود القصوى للتركز التمويلي للعميل الواحد وفقاً للتعليمات الصادرة بتاريخ ٢٤ / ٤ / ٢٠٠١ في شأن الحد الأقصى لمقدار إلتزام العميل الواحد قبل شركات الاستثمار التي تعمل وفقاً لأحكام الشريعة الإسلامية، وذلك على المستوى المجمع (الشركة الأم وشركاتها التابعة) .

ويتعين على شركتكم الإلتزام بما تقدم إعتباراً من تاريخه .

ومع أطيب التمنيات ،،،

المحــــــافظ

سالم عبد العزيز الصباح

ه - الحدود القصوى للتركز التمويلي.

د- تعميم رقم (٢/رس أ /٢٦٤/ ٢٠١٠) بشأن تطبيق الحدود القصوى للتركز التمويلي للعميل الواحد وفقاً للتعليمات الصادرة بتاريخ ٢٤/ ٤/ ٢٠٠١ ، وذلك على المستوى المجمع (الشركة الأم وشركاتها التابعة) .

١٤

الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية

نائب المدير

التاريخ : ١٣ جمادى الأولى ١٤٣٣ هـ

الموافق : ٤ إبريل ٢٠١٢ م

السيد / المدير العام المحترم

تحية طيبة وبعد،

تعميم إلى كافة البنوك المحلية

وشركات الإستثمار وشركات التمويل

بالإشارة إلى التعميم المؤرخ ۲۰۰۹/۱۱/۱۸ بخصوص موافاتنا بصفة ربع سنوية بالنموذجين (أ.م ۲۸) بشأن تفصيل التسهيلات الائتمانية (عمليات التمويل) المستثناه من الحدود القصوى للتركز الإئتماني (التمويلي) و (أ.م ۲۹) بشأن مدى الإلتزام بالحد الأقصى لإجمالي التركزات الإئتمانية (التمويلية) الكبيرة.

يرجى العمل نحو قيام مصرفكم / شركتكم بتحميل بيانات النموذجين المشار إليهما بعاليه وفقاً للوضع كما في ۲۰۱۱/۱۲/۳۱ و ٢٠١٢/٣/٣١ عن طريق خط الإتصال المباشر (On-Line) وذلك بحد أقصى نهاية إبريل ۲۰۱۲ ، على أن يتم مستقبلاً ابتداءً من بيانات ٣٠ / ٦ / ٢٠١٢ موافاتنا بهذين النموذجين عبر خط الإتصال المباشر (On-Line) ، وذلك خلال فترة أقصاها عشرة أيام عمل من نهاية الفترة الربع سنوية المعد عنها البيان.

وتفضلوا بقبول فائق الإحترام ،،،

نائب المدير لشئون الإحصاءات والإئتمان

ريم محمد الرومي

ه - الحدود القصوى للتركز التمويلي.

هـ - تعميم بشأن طلب تحميل بيانات النموذجين (أ. م ۲۸) بشأن تفصيل التسهيلات الإئتمانية (عمليات التمويل) المستثناه من الحدود القصوى للتركز الإئتماني (التمويلي)، و (أ. م ۲۹) بشأن مدى الإلتزام بالحد الأقصى لإجمالي التركزات الإئتمانية (التمويلية) الكبيرة عبر خط الإتصال المباشر (On-Line).

١٥