تعليمات بنك الكويت المركزي — شركات الاستثمار — البيانات والإحصاءات التي تقدمها شركات الإستثمار إلى بنك الكويت المركزي بشكل دوري
١ - البيانات والإحصاءات التي تقدمها شركات الاستثمار إلى بنك الكويت المركزي بشكل دوري
أ - بيان الوضع المالي مع الملاحق التفصيلية (شهري).
ب - نموذج بيان المركز المالي (ربع سنوي).
ج - بيان الأرباح والخسائر المختصر (ربع سنوي).
د - تعميم رقم (٢/رس/٣٤/ ١٩٩٧) بتزويد البنك المركزي ببيان ربع سنوي يوضح توزيع الأصول والخصوم وفقاً لفترات استحقاقها.
هـ - تعميم رقم (٢/رس/٦٥/ ١٩٩٨) بتزويد البنك المركزي ببيان ربع سنوي يوضح توزيع الأصول والخصوم وفقاً لفترات استحقاقها ونوع العملة.
و - تعليمات رقم (٢/رس/١٥٨ / ٢٠٠٤ ) بشأن تحديد موعد تقديم البيانات الدورية.
ز - تعميم رقم (٢/رب،رس/١٧٨ /٢٠٠٥) بشأن بيان بالبنود خارج الميزانية.
ح - تعميم رقم (٢/رس، رس أ/١٨٣ /٢٠٠٥) بشأن إرسال البيانات الدورية خلال خمسة أيام عمل عن طريق خط الإتصال المباشر مع بنك الكويت المركزي.
ط - تعميم بشأن المفاهيم المتعلقة بالتسويات الخاصة ببند "حقوق المساهمين" ببيانات الوضع المالي لشركات الإستثمار، والتي يتم إبلاغها بشكل دوري إلى بنك الكويت المركزي.
ي – تعميم بشأن موافاة البنك المركزي ببيان حجم الأموال المدارة والبنود خارج الميزانية بشكل نصف شهري وفقاً لطبيعة العميل.
ك – تعميم بشأن موافاة البنك المركزي ببيان عن الإلتزامات الائتمانية غير القابلة للإلغاء لمنح الإئتمان والمشتقات المالية لصالح العملاء.
ل – تعميم بشأن مفهوم الإلتزامات الإئتمانية غير القابلة للإلغاء لمنح الإئتمان.
م – تعميم رقم (٢/رس، رس أ/٢٠١٠/٣٠٢) بشأن تطوير الإطار الرقابي على شركات الإستثمار ، ويشمل تطبيق ثلاث معايير رقابية جديدة في مجالات: الرفع المالي - السيولة - الإقتراض الخارجي.
ن – تعميم رقم (٢/رس، رس أ/٢٠١٠/٢٦٢) بشأن توضيح مفهوم "إجمالي الإلتزامات" المذكور في التعميم المؤرخ ٩ / ٦ / ٢٠١٠ والمستخدم في احتساب معياري الرفع المالي والسيولة السريعة.
س – تعميم بشأن ضرورت مراعاة الدقة عند إعداد بيانات المعايير الرقابية المشار إليها بالتعميم رقم (٢/رس،رس أ/٢٠١٠/٣٠٢) ومطابقتها مع بيان المركز المالي للشركة على أساس مجمع يشمل الشركة الأم وشركاتها التابعة).
ع – تعميم بشأن الطلب من بعض شركات الإستثمار موافاة بنك الكويت المركزي بالإجراءات والبرنامج الزمني الموضوع من قبل الشركة لتحقيق الإلتزام بالمعايير الرقابية الواردة بالتعميم رقم (٢/رس،رس أ/٢٠١٠/٣٠٢).
ف – تعميم رقم (٢/رس،رس أ/٢٠١٠/٢٦٦) بشأن أسلوب اعتماد جدول المعايير الرقابية الجديدة الرفع المالي - السيولة السريعة - الإقتراض الخارجي الذي يتم موافاة البنك المركزي به على أساس ربع سنوي.
الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية
بنك الكويت المركزي
إدارة الرقابة
خاص وسري
(آلاف الدنانير)
ر. م - أ١- ش أ (B. S. 1. a. - IC)
بيــــــان الوضـــــع المــــــالي
كما هو في نهاية العمل بتاريخ ..... / ..... / .........
الشركة المرسلة : ............................................................................................
| المطلـــــوبـــــات | المجموع | مقيمـــــــون | غير مقيمين | ||
|---|---|---|---|---|---|
| د.ك. | ع.أ. | د.ك. | ع.أ. | ||
| ١ | ٢ | ٣ | ٤ | ٥ | |
| أ (A) المؤسسات المالية | |||||
| أموال مقترضة من :- | |||||
| ١ – بنوك تجارية | } | ||||
| ٢ – بنوك أخرى | } | ||||
| ٣ – شركات استثمار | } | ||||
| ٤ – شركات تأمين | } | ||||
| ٥ – مؤسسات مالية أخرى | } | ||||
| ب (B) الحكومــــــة | |||||
| ١- أموال مقترضة | |||||
| ٢ – أموال برسم الأمانة | |||||
| ج (C) القطاع غير المالي | |||||
| ١ – أموال مقترضة :- | |||||
| أ ) أموال خاصة للوزارات | |||||
| ب) مؤسسات القطاع المشترك | |||||
| ج) مؤسسات ذات ملكيات حكومية متعددة | |||||
| د) شركات ومؤسسات أخرى | |||||
| هـ) أفراد | |||||
| ٢ – أموال برسم الأمانة :- | |||||
| أ ) أموال خاصة للوزارات | |||||
| ب) مؤسسات القطاع المشترك | |||||
| ج) مؤسسات ذات ملكيات حكومية متعددة | |||||
| د) شركات ومؤسسات أخرى | |||||
| هـ) أفراد | |||||
| د (D) سندات صادرة | |||||
| هـ (E) مطلوبات أخرى |
المديــــــر العــــــام
..................................................
١ - البيانات والإحصاءات التي تقدمها شركات الاستثمار إلى بنك الكويت المركزي بشكل دوري.
أ - بيان الوضع المالي مع الملاحق التفصيلية (شهري).
١
الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية
بنك الكويت المركزي
إدارة الرقابة
خاص وسري
(آلاف الدنانير)
ر. م – أ١ – ش أ (B. S. 1. a. – IC)
بيـــــان الوضـــــع المـــــالي
كما هو في نهاية العمل بتاريخ ..... / ..... / .........
الشركة المرسلة : ....................................................................
المطـلـو بــات
المجموع
مقيمــــــون
غيــــر مقيمين
د.ك.
ع.أ.
د.ك.
ع.أ.
١
٢
٣
٤
٥
و (F) رأس المال والاحتياطيات
١ – رأس المال المدفوع
٢ – الاحتياطيات المعلنة
٣ – أسهم الشركة المشتراة
٤ – الأرباح الناتجة عن بيع أسهم الشركة
٥ – الأرباح المنقولة
( )
( )
( )
( )
( )
مجموع المطلوبات
ز (G) حسابات لها مقابل
١ – ضمانات صادرة :-
أ ) شركات تابعة وزميلة
ب) أخرى
٢ – استثمارات عائدة للعملاء :-
أ ) المؤسسات المالية
ب) الحكومة
ج) القطاع غير المالي
٣ – التزامات غير مدفوعة :-
أ ) التزامات قروض
ب) القيمة غير المدفوعة لأسهم مكتتب بها
ج) مشتريات آجلة من الأسهم
٤ – التزامات مقابل إدارة الإصدارات :-
٥ – أموال برسم الأمانة :-
أ ) الحكومة
ب) أموال خاصة للوزارات
ج) مؤسسات القطاع المشترك
د) مؤسسات ذات ملكيات حكومية متعددة
هـ) شركات ومؤسسات أخرى
و) أفراد
المديـــر العــــام
...................................
١ - البيانات والإحصاءات التي تقدمها شركات الاستثمار إلى بنك الكويت المركزي بشكل دوري.
أ- بيان الوضع المالي مع الملاحق التفصيلية (شهري).
٢
الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية
بنك الكويت المركزي
إدارة الرقابة
ر. م - ١ب- ش أ (B. S. 1. b. – IC)
بيــــــــان الوضع المالــــــــــــي
كما هو في نهاية العمل بتاريخ ..... / ..... / .........
خاص وسري
(آلاف الدنانير)
الشركة المرسلة : .............................................................................................
الموجودات
المجموع
مقيمـــون
غير مقيمين
د.ك.
ع. أ.
د.ك.
ع. أ.
ح (H) نقد وموجودات نقدية
ط (I) مطالب على بنك الكويت المركزي
ي (J) مطالب على المؤسسات المالية
١ – ودائع تحت الطلب :-
أ ) بنوك تجارية
ب) بنوك أخرى
٢ – ودائع لأجل :-
أ ) بنوك تجارية
ب) بنوك أخرى
٣ – قروض :-
أ ) شركات استثمار
ب) مؤسسات مالية أخرى
ك (K) أوراق قابلة للتداول
١ – أذونات خزينة
٢ – شهادات إيداع
٣ – قبولات مصرفية
ل (L) تسهيلات ائتمانية
١ – أوراق مخصومة
٢ – قروض محددة الأجل :-
أ ) مقابل ضمان
ب ) غير مضمونة
٣ – قروض مقسطة :-
أ ) مقابل ضمان
ب ) غير مضمونة
٤ – قروض مقدمة إلى :-
أ ) الشركات التابعة
ب ) الشركات الزميلة
١
٢
٣
٤
٥
(
(
(
(
(
(
المديــــر العــــــام
١ – البيانات والإحصاءات التي تقدمها شركات الاستثمار إلى بنك الكويت المركزي بشكل دوري.
أ - بيان الوضع المالي مع الملاحق التفصيلية (شهري).
٣
الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية
خاص وسري
(آلاف الدنانير)
بنك الكويت المركزي
إدارة الرقابة
ر. م – ١ ب – ش أ (B. S. 1. b. – IC)
بيــــــــان الوضع المـــالي
كما هو في نهاية العمل بتاريخ ..... / ..... / .........
الشركة المرسلة : ....................................................................
المـــــوجــــــــودات
المجمــوع
مقيمـــون
غـيــر مقيمين
د.ك.
ع. أ.
د.ك.
ع. أ.
١
٢
٣
٤
٥
م (M) استثمارات مالية
١ – سندات :-
أ ) مدرجة
ب ) غير مدرجة
٢ – أسهم :-
أ ) مشاركات في :-
١ – شركات تابعة
٢ – شركات زميلة
٣ – شركات أخرى
ب ) أسهم أخرى
ن (N) استثمارات غير مالية
١ – أراضي (★)
٢ – مباني
٣ – مباني تحت الانشاء
٤ – سلع ومعدات
٥ – أخرى
س (O) موجودات ثابتة
١ – مباني وعقار
٢ – أخرى
ع (P) موجودات أخرى
مجموع الموجودات
المديـــــر العــــــام
١ - البيانات والإحصاءات التي تقدمها شركات الاستثمار إلى بنك الكويت المركزي بشكل دوري.
أ – بيان الوضع المالي مع الملاحق التفصيلية (شهري).
٤
الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية
بنك الكويت المركزي
إدارة الرقابة
خاص وسري
(آلاف الدنانير)
ر. م – 1ب – ش أ (B. S. 1. b. – IC)
بيــــــان الوضع المــــــالي
كما هو في نهاية العمل بتاريخ ..... / ..... / .........
الشركة المرسلة : .....................................................................................
الموجــــــــودات
المجموع
مقيمــــــون
غير مقيمين
د.ك.
ع.أ.
د.ك.
ع.أ.
۱
۲
۳
٤
٥
ف (Q) حسابات لها مقابل
١ – ضمانات صادرة :-
أ ) شركات تابعة وزميلة
ب ) أخرى
٢ – استثمارات عائدة للعملاء :-
أ ) المؤسسات المالية
ب ) الحكومة
ج ) القطاع غير المالي
٣ – التزامات غير مدفوعة :-
أ ) التزامات قروض
ب ) القيمة غير المدفوعة لأسهم مكتتب بها
ج ) مشتريات آجلة من الأسهم
٤ – التزامات مقابل إدارة الإصدارات
٥ – أموال برسم الأمانة :-
أ ) الحكومة
ب ) أموال خاصة للوزارات
ج ) مؤسسات القطاع المشترك
د ) مؤسسات ذات ملكيات حكومية متعددة
هـ ) شركات ومؤسسات أخرى
و ) أفــــــراد
(*) منها سندات أراضِ (............)
المديـــر العـــــام
١ – البيانات والإحصاءات التي تقدمها شركات الاستثمار إلى بنك الكويت المركزي بشكل دوري.
أ – بيان الوضع المالي مع الملاحق التفصيلية (شهري).
٥
خاص وسري
(آلاف الدنانير)
بنك الكويت المركزي
إدارة الرقابة
د - م - ۲ - ش أ (B. S. 2 - IC)
التوزيع الشهري للعملات الأجنبية
كما هو في نهاية شهر ..........................
الشركةالمرسلة : ..............................................
| نوع العملة الأجنبية | الموجودات | مشتريات أجلة | المطلوبات | مبيعات أجلة | صافي المجموع (٣ + ٥) ناقص (۷ + ۹) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| العملة الأجنبية | القيمة بالدينار الكويتي | العملة الأجنبية | القيمة بالدينار الكويتي | العملة الأجنبية | القيمة بالدينار الكويتي | العملة الأجنبية | القيمة بالدينار الكويتي | ||
| ۱ | ۲ | ۳ | ٤ | ٥ | ٦ | ۷ | ۸ | ۹ | ۱۰ |
| جنيه استرليني | |||||||||
| دولار أمريكي | |||||||||
| يورو | |||||||||
| مارك ألماني | |||||||||
| فرنك سويسري | |||||||||
| فرنك فرنسي | |||||||||
| ين ياباني | |||||||||
| دينار بحريني | |||||||||
| ريال قطري | |||||||||
| درهم الإمارات | |||||||||
| عملات أخرى بالدينار | |||||||||
| المجموع |
مشتريات أجلة من الدينار الكويتي (...................) مبيعات أجلة من الدينار الكويتي (...................)
المدير العام
............................
الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية ١ – البيانات والإحصاءات التي تقدمها شركات الاستثمار إلى بنك الكويت المركزي بشكل دوري.
أ - بيان الوضع المالي مع الملاحق التفصيلية (شهري).
٦
الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية
بنك الكويت المركزي
إدارة الرقابة
ر ن م - 3 - ش أ (B. S. S. 3 - IC)
التوزيع الشهري للأموال المقترضة والمطالب على المؤسسات المالية والأوراق المتداولة وفقاً لفترات الاستحقاق المتبقية كما هو في نهاية شهر .........................
خاص وسري
(آلاف الدنانير)
الشركة المرسلة : .........................
| المطلوبات | البيان | لغاية شهر | أكثر من شهر إلى 3 شهور | أكثر من 3 شهور إلى 6 شهور | أكثر من 6 شهور إلى 9 شهور | أكثر من 9 شهور إلى سنة | أكثر من سنة | المجموع |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |
| بنوك ( بند أ 1 & 2 ) | A. 1 & 2 | |||||||
| مؤسسات مالية غير مصرفية (بند أ3, 4 , 5 ) | A. 3,4 & 5 | |||||||
| الحكومة ( بند ب 1 ) | B. 1 | |||||||
| القطاع غير المالي (بند ج 1 ) | C. 1 | |||||||
| المجموع | ||||||||
| منه أصول مقترضة من الوحدات المصرفية الخارجية * بالدينار الكويتي فقط | ||||||||
| الموجودات | مطالب على البنوك (بند «ي» 2 ) | J. 2 | ||||||
| قروض مقدمة للمؤسسات المالية غير المصرفية (بند «ي» 3)* | J. 3 | |||||||
| أذونات خزينة وقولات مصرفية (بند «ك» 1, 3 ) | K. 1 & 3 | |||||||
| شهادات إيداع (بند «ك» 2 ) | K. 2 | |||||||
| المجموع | ||||||||
| منه مطالب على الوحدات المصرفية الخارجية * بالدينار الكويتي فقط |
* المقامة في البحرين فقط.
المدير العام
........................
1 - البيانات والإحصاءات التي تقدمها شركات الإستثمار إلى بنك الكويت المركزي بشكل دوري.
أ - بيان الوضع المالي مع الملاحق التفصيلية (شهري).
7
بنك الكويت المركزي
إدارة الرقابة
سري ( ن . د . أ . ٤ / أ ش )
الائتمان الممنوح بالدينار الكويتي للمقيمين وغير المقيمين خلال الشهر كما هو في نهاية شهر .............................
الشركة المراسلة :...........................................................................
مدد وأنواع الائتمان
(بآلاف الدنانير
الكويتية)
سعر الفائدة الفعلي ( ٪ )
لغاية ٥ ٪
أكثر من ٥ – ٦ ٪
أكثر من ٦ – ٧ ٪
أكثر من ٧ – ٧,٥ ٪
أكثر من ٧,٥ – ٨ ٪
أكثر من ٨ – ٨,٥ ٪
أكثر من ٨,٥ – ٩ ٪
أكثر من ٩ – ٩,٥ ٪
أكثر من ٩,٥ – ١٠ ٪
أكثر من ١٠ ٪
المجمــــــــوع
خلال سنة واحدة
تسهيلات منتجة و مضمونة
تسهيلات غير مضمونة و/أو غير منتجة
أكثر من سنة واحدة
نؤكد على أن سعر الفائدة الفعلي عند استعمال القروض لن يزيد على الحد الأقصى لسعر الفائدة طبقاً لمحددات بنك الكويت المركزي
المديـــــر العــــــام
الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية
١ – البيانات والإحصاءات التي تقدمها شركات الاستثمار إلى بنك الكويت المركزي بشكل دوري.
أ – بيان الوضع المالي مع الملاحق التفصيلية (شهري).
بنك الكويت المركزي
إدارة الرقابة
سري ( ن . م . ٤ . ب) ش أ
التسهيلات المنتجة والمضمونة بالدينار الكويتي للمقيمين وغير المقيمين خلال الشهر كما هو في نهاية شهر ....................
تسهيلات منتجة ومضمونة ( بألف الدنانير الكويتية ) PRODUCTIVE AND SECURED ( K. D. 000'S)
سعر الفائدة الفعلي
(%)
أخرى ★★
OTHERS ★★
المقاولات
CONTRACTORS
الإنشاءات العقارية
REAL EST. CONSTRUC.
الصناعة
INDUSTRY
التصدير
EXPORTS
الاستيراد
IMPORTS
المجموع
TOTAL
لغاية ٥ ٪
أكثر من ٥ - ٦ ٪
أكثر من ٦ - ٧ ٪
أكثر من ٧ ٪
المجــمــوع
المدير العام
★★ حسب تحديد بنك الكويت المركزي
الشركة المراسلة : ....................
الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية ١ - البيانات والإحصاءات التي تقدمها شركات الاستثمار إلى بنك الكويت المركزي بشكل دوري.
أ - بيان الوضع المالي مع الملاحق التفصيلية (شهري).
الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية
بنك الكويت المركزي
إدارة الرقابة
ن م – ٥ – ش (B. S. 5 - IC)
التوزيع الربحي السنوي لكل من الأموال المقترضة والأموال برسم الفائدة المحررة بالدينار الكويتي طبقاً لسعر الفائدة كما هو في نهاية شهر ..........................
الشركة المراسلة : ....................................................
خاص وسري
(آلاف الدنانير)
| المجموع | بند ( ح ) C
القطاع غير المالي | بند ( ب ) B
الحكومة | بند ( ٣,٤&٥ ، ٥,٣,٢ ( A. 3,4&5
أموال مقترضة من
المؤسسات المالية غير المصرفية | A. 1 & 2 بند
منها الوحدات المصرفية الخارجية | بند ( ١ ، ٢ )
أموال مقترضة
من البنوك | سعر الفائدة
( % ) |
| ٧ | ٦ | ٥ | ٤ | ٣ | ٢ | ١ |
| بدون فائدة | ||||||
| لغاية ٢ | ||||||
| أكثر من ٢ – ٢,٥ | ||||||
| أكثر من ٢,٥ – ٣ | ||||||
| أكثر من ٣ – ٣,٥ | ||||||
| أكثر من ٣,٥ – ٤ | ||||||
| أكثر من ٤ – ٤,٥ | ||||||
| أكثر من ٤,٥ – ٥ | ||||||
| أكثر من ٥ – ٥,٥ | ||||||
| أكثر من ٥,٥ – ٦ | ||||||
| أكثر من ٦ – ٦,٥ | ||||||
| أكثر من ٦,٥ – ٧ | ||||||
| أكثر من ٧ – ٧,٥ | ||||||
| أكثر من ٧,٥ – ٨ | ||||||
| أكثر من ٨ – ٨,٥ | ||||||
| أكثر من ٨,٥ – ٩ | ||||||
| أكثر من ٩ – ٩,٥ | ||||||
| أكثر من ٩,٥ – ١٠ | ||||||
| أكثر من ١٠ | ||||||
| المجموع |
المدير العام
........................
١ - البيانات والإحصاءات التي تقدمها شركات الاستثمار إلى بنك الكويت المركزي بشكل دوري.
أ - بيان الوضع المالي مع الملاحق التفصيلية (شهري).
١٠
بنك الكويت المركزي
إدارة الرقابة
ن - م - ش أ - 1 (B.S. 6-1C)
التوزيع الربع السنوي لكل من المطالب على المؤسسات المالية والتسهيلات الائتمانية المحررة بالدينار الكويتي طبقاً لسعر الفائدة كما هو في نهاية شهر .............................
خاص وسري
(آلاف الدنانير)
الشركة المرسلة : ..........................................
| سعر الفائدة (%) | بند (ي ۱ ) المطالب على البنوك | بند (ي ۲ ) منها لوحدات المصرفية الخارجية | بند (۳) فروض مقدمة للمؤسسات المالية غير المصرفية | اوراق مخصومة | فروض محددة الأجل | قروض مقسطة | قروض مقدمة للشركات التابعة والزميلة | المجموع بند « ۳ » |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ۱ | ۲ | ۳ | ٤ | ٥ | ٦ | ۷ | ۸ | ۹ |
| بدون فائدة | ||||||||
| لغــــــــــــــــــــاية ۲ | ||||||||
| أكثر من ۲ – ۲٫٥ | ||||||||
| أكثر من ۲,٥ – ۳ | ||||||||
| أكثر من ۳ – ۳٫٥ | ||||||||
| أكثر من ۳,٥ – ٤ | ||||||||
| أكثر من ٤ – ٤٫٥ | ||||||||
| أكثر من ٤٫٥ – ٥ | ||||||||
| أكثر من ٥ – ٥٫٥ | ||||||||
| أكثر من ٥٫٥ – ٦ | ||||||||
| أكثر من ٦ – ٦,٥ | ||||||||
| أكثر من ٦,٥ – ۷ | ||||||||
| أكثر من ۷ – ۷٫٥ | ||||||||
| أكثر من ۷,٥ – ۸ | ||||||||
| أكثر من ۸ – ٨,٥ | ||||||||
| أكثر من ٨,٥ – ۹ | ||||||||
| أكثر من ۹ – ٩٫٥ | ||||||||
| أكثر من ٩,٥ – ۱۰ | ||||||||
| أكثر من ۱۰ | ||||||||
| المجموع |
المدير العام
...........................
١ - البيانات والإحصاءات التي تقدمها شركات الاستثمار إلى بنك الكويت المركزي بشكل دوري.
أ - بيان الوضع المالي مع الملاحق التفصيلية (شهري).
الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية بنك الكويت المركزي إدارة الرقابة الشركة المراسلة :..............................
(B. S. 7 – IC) ن- م ٧-ش إ
التوزيع الربع السنوي لكل من القروض المقدمة للمؤسسات المالية غير المصرفية والتسهيلات الائتمانية المحررة بالدينار الكويتي طبقاً لحجم القروض كما هو في نهاية شهر .............................
الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية خاص وسري (آلاف الدنانير)
| الحجم (آلاف الدنانير) (١) | بند ( ٣ ك ) J. 3 المؤسسات المالية غير المصرفية | L بند ( ل ) | L قروض مقسطة | قروض مقدمة للشركات التابعة والزميلة | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (٢) العدد | (٣) المبلغ | (٤) العدد | (٥) المبلغ | (٦) العدد | (٧) المبلغ | (٨) العدد | (٩) المبلغ | (١٠) العدد | (١١) المبلغ | |
| لغاية ٥ | ||||||||||
| ٥ - ١٠ | ||||||||||
| ١٠ - ٢٥ | ||||||||||
| ٢٥ - ٥٠ | ||||||||||
| ٥٠ - ١٠٠ | ||||||||||
| ١٠٠ - ٢٥٠ | ||||||||||
| ٢٥٠ - ٥٠٠ | ||||||||||
| ٥٠٠ - ١,٠٠٠ | ||||||||||
| ١,٠٠٠ - ٢,٠٠٠ | ||||||||||
| ٢,٠٠٠ - ٣,٠٠٠ | ||||||||||
| ٣,٠٠٠ - ٥,٠٠٠ | ||||||||||
| ٥,٠٠٠ - ١٠,٠٠٠ | ||||||||||
| أكثر من ١٠,٠٠٠ | ||||||||||
| المجموع |
المدير العام
..............................
١ - البيانات والإحصاءات التي تقدمها شركات الاستثمار إلى بنك الكويت المركزي بشكل دوري.
أ- بيان الوضع المالي مع الملاحق التفصيلية (شهري).
١٢
بنك الكويت المركزي
إدارة الرقابة
ر. م - ٨ - ش أ (B. S. 8 – IC)
التوزيع الربيع سنوي لكل من الأموال المقترضة والمطالب على المؤسسات المالية والأوراق المتاورة والتسهيلات الائتمانية الخاصة بالمقيمين والمحررة بالدينار الكويتي وفقاً لفترات الاستحقاق المتبقية كما هو في نهاية شهر .........................
خاص وسري
(آلاف الدنانير)
الشركة ألمرسلة : .........................
| المطلوبات | البيان | لغاية شهر | أكثر من شهر إلى ٣ شهور | أكثر من ٣ شهور إلى ٦ شهور | أكثر من ٦ شهور إلى ٩ شهور | أكثر من ٩ شهور إلى سنة | أكثر من سنة | المجموع |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ۲ | ۳ | ٤ | ٥ | ٦ | ٧ | ۸ | ||
| بنوك (بند أ ۱ ، ۲ ) | A. 1 & 2 | |||||||
| مؤسسات مالية غير مصرفية (بند أ ٣ ، ٤ ، ٥) | A. 3, 4 & 5 | |||||||
| الحكومة (بند ب ۱) | B. 1 | |||||||
| القطاع غير المالي (بند ج ۱) | C. 1 | |||||||
| المجموع | ||||||||
| الموجودات | مطالب على البنوك (بند «ي» ۲ ) | J. 2 | ||||||
| قروض مقدمة للمؤسسات المالية غير المصرفية (بند «ي» ٣) | J. 3 | |||||||
| أذونات خزينة وقبولات مصرفية (بند «ك» ۱ ، ۳ ) | K. 1 & 3 | |||||||
| شهادات إيداع (بند «ك» ۲ ) | K. 2 | |||||||
| تسهيلات ائتمانية (بند «ل») | L | |||||||
| المجموع |
المدير العام
.........................
الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية ١ – البيانات والإحصاءات التي تقدمها شركات الاستثمار إلى بنك الكويت المركزي بشكل دوري .
أ- بيان الوضع المالي مع الملاحق التفصيلية (شهري) .
۱۳
بنك الكويت المركزي
إدارة الرقابة
الشركة المراسلة : .....................................................
ب ن م - ٩- ش أ (B. S. 9 – IC)
التقرير الربع السنوي عن إدارة الإصدارات
كما هو في نهاية شهر .............................
خاص وسري
(آلاف الدنانير)
١ - البيانات والإحصاءات التي تقدمها شركات الاستثمار إلى بنك الكويت المركزي بشكل دوري.
أ - بيان الوضع المالي مع الملاحق التفصيلية (شهري).
| المصدرون | شهادات إيداع | سندات | قروض جماعية مشتركة | المجموع | المكتتبون | إضافات الإصدادارات خلال ربع السنة | القيمة المستردة خلال ربع السنة | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| مقيمون | غير مقيمين | |||||||||||||||
| ١ | ٢ | ٣ | ٤ | ٥ | ٦ | ٧ | ٨ | ٩ | ||||||||
| د. ك | ع. أ | د. ك | ع. أ | د. ك | ع. أ | د. ك | ع. أ | د. ك | ع. أ | د. ك | ع. أ | د. ك | ع. أ | د. ك | ع. أ | |
| الحكومات | مقيمون | |||||||||||||||
| غير مقيمين | ||||||||||||||||
| بنوك | مقيمون | |||||||||||||||
| غير مقيمين | ||||||||||||||||
| مؤسسات مالية أخرى | مقيمون | |||||||||||||||
| غير مقيمين | ||||||||||||||||
| شركات أخرى | مقيمون | |||||||||||||||
| غير مقيمين | ||||||||||||||||
| المجموع |
ملاحظة :
١) العملة الأجنبية تظهر بالقيمة المساوية لها بالدينار الكويتي حسب أسعار تاريخ الإصدار .
٢) يقدم "دليل الإصدار" لكل إصدار جديد تمت إضافته خلال ربع السنة .
المدير العام
.....................................
١٤
الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية
الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية
بنك الكويت المركزي
إدارة الرقابة
(ر م/ غ أ / ٩٤ - م)
بيان بالمشتريات النقدية لكافة العملات
التي تزيد عن ١٠ آلاف دينار كويتي
عن شهر ..................
إسم البنك / الشركة : ..............................................
| م | اسم العميل | الجنسية | رقم الهوية الشخصية | الغرض من العملية | المبلغ | نوع العملة | نوع العملة المقابلة | مبلغ العملة المقابلة | المعادل بالدينار الكويتي |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ١ | |||||||||
| ٢ | |||||||||
| ٣ | |||||||||
| ٤ | |||||||||
| ٥ | |||||||||
| ٦ | |||||||||
| ٧ | |||||||||
| ٨ | |||||||||
| ٩ | |||||||||
| ١٠ |
١ - البيانات والإحصاءات التي تقدمها شركات الاستثمار إلى بنك الكويت المركزي بشكل دوري.
أ - بيان الوضع المالي مع الملاحق التفصيلية (شهري).
١٥
صحيفة هوية العميل
نموذج أ. م (۱)
بنك الكويت المركزي
إدارة الرقابة
قسم الإئتمان
البنك / الشركة : ..............................................
الإشارة : ..............................................
التاريخ : ..............................................
| الرقم السري | مقيم / غير مقيم |
|---|---|
بيانات عن العميل المقترض أو المقدم له التمويل ( في حالة العميل الأجنبي يكفي تدوين الإسم بالحروف اللاتينية )
| الإسم بالعربية | الجنسية | السجل التجاري | تاريخ التأسيس | رأس المال |
|---|---|---|---|---|
| الإسم باللاتينية | ||||
| عنوان العميل | ||||
| رقم البطاقة المدنية | ||||
| العمل (كما هو مسجل في الوثائق الرسمية ) | ||||
| العمل ( كما هو فعلاً ) | ||||
| الطبيعة القانونية |
بيانات عن المساهمين في المؤسسة أو الشركة المقترضة أو المقدم لها التمويل (في حالة الشركات المساهمة تدوين أسماء رئيس ونائب وأعضاء المجلس ومن له صلاحية الإقتراض أو الحصول على التمويل حسب الترتيب المذكور)
| الإسم ورقم البطاقة المدنية | الجنسية | نسبة الإسهام (%) | حدود المسئولية |
|---|---|---|---|
العميل بصفته ولياً طبيعياً على الأولاد القصر
إذا كان الولي لديه توكيل عام عن القصر أو نسبة مساهمته مع القصر في الشركة تتجاوز ٥٠٪ أو للولي حق السيطرة عن طريق حق الإدارة أو الوكالة
| اسم/اسماء القاصر ورقم البطاقة المدنية | أهليسة التصرف | نسبة الإسهام (%) |
|---|---|---|
ملاحظات
توقيع البنك المركزي
توقيع البنك / الشركة
١- يجب مراجعة التعليمات قبل ملء النموذج.
٢- ترفق نسختان من هذا النموذج ومرفقاته.
٣- ترسل البيانات الخاصة بالأشخاص الطبيعيين في النموذج أ.م. ١/أ.
★ الحساب المشترك : يتعين تحديد نسبة إسهام كل طرف من أطراف الحساب المشترك إلا إذا كان الحساب المشترك تضامني ففي هذه الحالة يتم توضيح ذلك بالطريقة القانونية بحيث يتم إدراج حساب مشترك تضامني .
الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية
نموذج أ . م (١ / أ)
نموذج الحسابات الشخصية
قسم الإئتمان
البنك / الشركة : ..........................................
الإشارة : ..........................................
التاريخ : ..........................................
بنك الكويت المركزي
إدارة الرقابة
قسم الإئتمان
| الرقم السري | الإسم | العنوان | الغرض من القرض | رقم البطاقة المدنية | الجنسية |
|---|
توقيع البنك المركزي
..................................
توقيع البنك / الشركة
..................................
- يجب إرسال هذا النموذج من نسختين .
١ - البيانات والإحصاءات التي تقدمها شركات الإستثمار إلى بنك الكويت المركزي بشكل دوري.
أ - بيان الوضع المالي مع الملاحق التفصيلية (شهري).
١٧
الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية
بيان بإجمالي القروض الاستهلاكية القائمة
كما في .....................
البنك / الشركة : ..................
التاريخ : ..................
المبالغ بالدينار
إدارة الرقابة
قسم الائتمان
نموذج أ . م (۳)
| الفئات بالدينار الكويتي | كويتيون | غير كويتيين | الإجمالي (كويتيون وغير كويتيين) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| عدد العملاء | الرصيد | منها قروض متخذ بشأنها إجراءات قانونية | عدد العملاء | الرصيد | منها قروض متخذ بشأنها إجراءات قانونية | عدد العملاء | الرصيد | منها قروض متخذ بشأنها إجراءات قانونية | ||||
| عدد العملاء | الرصيد | عدد العملاء | الرصيد | عدد العملاء | الرصيد | |||||||
| لغاية ۱۰۰۰ | ||||||||||||
| ۲۰۰۰ - ۱۰۰۱ | ||||||||||||
| ۳۰۰۰ - ۲۰۰۱ | ||||||||||||
| ۴۰۰۰ - ۳۰۰۱ | ||||||||||||
| ۵۰۰۰ - ۴۰۰۱ | ||||||||||||
| ۷۰۰۰ - ۵۰۰۱ | ||||||||||||
| ۱۰۰۰۰ - ۷۰۰۱ | ||||||||||||
| أكثر من ۱۰۰۰۰* | ||||||||||||
| المجموع |
* يدرج في تلك الخانة أرصدة القروض الاستهلاكية التي منحت قبل صدور قواعد وأسس منح القروض الاستهلاكية .
١ - البيانات والإحصاءات التي تقدمها شركات الاستثمار إلى بنك الكويت المركزي بشكل دوري.
أ - بيان الوضع المالي مع الملاحق التفصيلية (شهري).
۱۸
الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية
مـــــذكــــرة شطـــــب العـمــــــلاء
نــمــوذج أ . م (٤)
بنك الكويت المركزي
إدارة الــرقـــابــــة
قسم الائتمان
الإشـــــــــــــارة : ................................
التـــاريـــــــــــخ : ................................
السـيــد / مـديــر إدار ة الـرقــابــة المحتــرم، قسـم الائتـمان
نخطركم بأن عملاءنا المشار إليهم أدناه قد جرى شطبهم في التواريخ المدونة أدناه، وللأسباب المبينة مقابل الرقم السري لكل منهم .
| الرقم الســــري | تاريخ الشطب | سـبب الشــطــب |
|---|---|---|
تجـب مراجـعة التعليمـات الصـادرة من
البنك المركزي قبل ملء هذا النموذج.
توقيـع وختـم البنـك / الشركة
.........................................
١ – البيانات والإحصاءات التي تقدمها شركات الإستثمار إلى بنك الكويت المركزي بشكل دوري.
أ – بيان الوضع المالي مع الملاحق التفصيلية (شهري).
۱۹
الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية
طــــلــــب اســتــعــلام
نموذج أ . م (٥)
الرقم السري
يملأ هذا الفراغ من قبل المصرف المركزي
الســـيــد / مدير إدارة الرقابة المحترم،
قســـم الائتمان
نشهد بأن العميل المقيم المذكور أدناه قد تقدم إلينا بطلب خطي للحصول على تسهيلات ائتمانية، فنرجو تزويدنا بإجمالي التسهيلات الائتمانية التي حصل عليها العميل المذكور، حتى يتسنى لنا تقييم مركزه المالي .
بيانات عن العميل ( المقترض )
( في حالة وجود الرقم ، يدون الرقم السري أدناه ويستغنى عن البيانات الأخرى )
الرقم الســـري :
الاسم بالعربيــة :
الاسم باللاتينية :
العنـــــــــــــوان :
نـــوع العمــــــل :
الطبيعة القانونية
الجنسيــة
السجـــــل التجــــــاري
تـــــاريخ التأسيس
أسماء المساهمين
( في حالة الشركة المساهمة، تدوّن أسماء الرئيس ونائبه والعضو المنتدب ومن له صلاحية الاقتراض )
- ١
- ٢
- ٣
- ٤
- ٥
- ٦
- ٧
- ٨
- ٩
- ١٠
- ١١
- ١٢
تجب مراجعة التعليمات الصادرة من
البنك المركزي قبل ملء هذا النموذج .
توقيع وختم البنك / الشركة
.........................................
١ - البيانات والإحصاءات التي تقدمها شركات الإستثمار إلى بنك الكويت المركزي بشكل دوري .
أ - بيان الوضع المالي مع الملاحق التفصيلية (شهري).
٢٠
الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية
خاص وسري
الإشارة : ...................................
التاريخ : ...................................
الوقت : ...................................
بآلاف الدنانير
رقم الشغل :
بنك الكويت المركزي
إدارة الرقابة
قسم الائتمان
رقم التقرير : SCM243R
نظام مركزية المخاطر
جواب طلب استعلام
نموذج رقم ت . أ ( ٦ )
السيد / مدير عام المحترم،
تحية طيبة وبعد ،
نشير إلى كتابكم طلب استعلام رقم بتاريخ ونفيدكم أدناه بإجمالي التسهيلات الائتمانية الخاصة بعميلكم المشار إليه في كتابكم المذكور أعلاه وذلك حسب البيانات المرسلة إلينا عن الوضع كما في ( نهاية شهر (
أولاً : بيان التسهيلات الائتمانية
إجمالي التسهيلات
الممنوحة
إجمالي التسهيلات
المستعملة
إجمالي قيمة
الضمانات العينية
۱ - أوراق مخصومة .
۲ - قروض مضمونة .
۳ - قروض غير مضمونة .
٤ - سحب عالكشوف غير مضمون .
٥ - سحب عالكشوف مضمون .
٦ - بطاقات الائتمان .
۷ - كفالات شخصية مقابل تسهيلات نقدية ( لا تجمع ) .
۸ - اعتمادات مستندية .
۹ - قبولات مصرفية .
۱۰ - ضمانات مصرفية .
۱۱ - القطاع الأجنبي .
۱۲ - كفالات شخصية مقابل تسهيلات غير نقدية ( لا تجمع ) .
۱۳ - مشاركة .
١٤ - مرابحة .
١٥ - استصناع .
١٦ - مضاربة .
۱۷ - إجارة .
۱۸ - كفالات شخصية مقابل عمليات التمويل الإسلامية ( لا تجمع ) .
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
المجموع ( ۱ )
ثانياً : بيان التسهيلات المشتراة من قبل الحكومة ( رصيد التسهيلات غير المسددة ) .
١ - خاضع لبرنامج التسويات (1986) .
۲ - غير خاضع للبرنامج .
المجموع ( ۲ )
المجموع ( ۱ ) و ( ۲ )
ملاحظة : إجمالي ضمانات العميل مقابل الديون المشترك .
توقيع الموظف المسؤول
١ - البيانات والإحصاءات التي تقدمها شركات الاستثمار إلى بنك الكويت المركزي بشكل دوري.
أ - بيان الوضع المالي مع الملاحق التفصيلية (شهري).
الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية
بنك الكويت المركزي
إدارة الرقابة
قسم الائتمان
القروض الاستهلاكية التي اتخذت في شأنها إجراءات قانونية خلال شهر .................
نموذج أ . م (۷)
البنك / الشركة : ...................
رقم الصفحة : ...................
التاريخ : ...................
| م | اسم العميل | الرقم المدني للعميل | الجنسية | اسم الكفيل | الرقم المدني للكفيل | الجنسية | رصيد القروض | مدة القرض | تاريخ اتخاذ الإجراءات القانونية | سبب اتخاذ الإجراءات القانونية |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
توقيع البنك / الشركة ....................
١ - البيانات والإحصاءات التي تقدمها شركات الاستثمار إلى بنك الكويت المركزي بشكل دوري.
أ - بيان الوضع المالي مع الملاحق التفصيلية (شهري).
۲۲
الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية
بنك الكويت المركزي
إدارة الرقابة
قسم الإئتمان
القروض الاستهلاكية التي اتخذت في شأنها إجراءات قانونية خلال شهر ..................
نموذج أ. م (۸)
البنك / الشركة : .............................
رقم الصفحة : .............................
التاريخ : .............................
م
اسم العميل
الرقم المدني للعميل
اسم الكفيل
الرقم المدني للكفيل
تاريخ اتخاذ الإجراءات القانونية
تاريخ رفع الإجراءات القانونية
سبب رفع الإجراءات القانونية
توقيع البنك / الشركة .............................
١ - البيانات والإحصاءات التي تقدمها شركات الاستثمار إلى بنك الكويت المركزي بشكل دوري.
أ- بيان الوضع المالي مع الملاحق التفصيلية (شهري).
۲۳
بنك الكويت المركزي
إدارة الرقابة
قسم الإئتمان
بيان بالالتزامات الائتمانية القائمة التي تبلغ نسبتها ٥% فأكثر من قاعدة رأس المال * وفقاً للتعليمات رقم (رب س / ١٠١ / ١٩٩٥) حسب الوضع كما في / / ١٩
نموذج أ . م . (١٨)
قاعدة رأس المال **
نسبة التركز الائتماني **
مليون دينار
(المبلغ بالألف دينار كويتي)
اسم البنك / الشركة .................
| م | الرقم السري للمدين وأطراف ذات العلاقة | (١) الالتزامات الائتمانية النقدية | (٢) الالتزامات الائتمانية غير النقدية | (٣) مجموع الالتزامات القائمة (١ + ٢) | (٤) الضمانات المقدمة مقابل الالتزامات الائتمانية | (٥) ** صافي التزامات العميل قبل الشركات التابعة | (٦) إجمالي التزامات العميل (٣ - ٤) + ٥ *** | (٧) ملاحظات | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| مستخدم | غير مستخدم | مجموع | اعتمادات مستندية | خطابات ضمان | قبولات | أخرى | مجموع | وودائع وتأمينات نقدية | أذونات وسندات الخزانة الكويتية التي تستحق خلال الفترة لا تزيد عن سنة | المجموع | ||||||
| أولاً : المدينين (أ) | ||||||||||||||||
| ١ | ||||||||||||||||
| ٢ | ||||||||||||||||
| ٣ | ||||||||||||||||
| ٤ | ||||||||||||||||
| ٥ | ||||||||||||||||
| ٦ | ||||||||||||||||
| ٧ | ||||||||||||||||
| ٨ | ||||||||||||||||
| ٩ | ||||||||||||||||
| ١٠ | ||||||||||||||||
| ثانياً : الأطراف ذات العلاقة (ب) | ||||||||||||||||
| مجموع (ب) | ||||||||||||||||
| الإجمالي (أ + ب) |
التوقيع ................................................
* يعد هذا البيان كل ربع سنة.
** يتم احتساب صافي التزامات العميل قبل الشركات التابعة ذات الارتباط بدين به باحتساب صافي التزاماته قبل البنك أو الشركة الاستثمار.
*** يراعى ألا يزيد إجمالي التسهيلات الائتمانية الممنوحة للعميل الواحد عن ٥٠٪ من رأس المال، وألا يزيد إجمالي التركزات الائتمانية (التي تجاوز ١٠٪ من رأس المال والقائمة للعميل الواحد) عن أربعة أضعاف قاعدة رأس المال.
الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية
الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية
بنك الكويت المركزي
إدارة الرقابة
قسم الإئتمان
اسم البنك / الشركة .....................
١ - قاعدة رأس المال
٢ - مجموع تركزات أعضاء مجلس الإدارة
والمساهمين رئيسيين والإداريين الرئيسيين
٣ - نسبة التركز (٢) : (١) ٪.
( المبلغ بآلاف الدنانير)
بيان بالالتزامات الائتمانية الخاصة بالأطراف ذات المصالح المتداخلة * وفقاً للتعليمات رقم (رب س / ١٠١ / ١٩٩٥) حسب الوضع كما في / / نموذج أ. م (٩ أ)
الرقم السري
صفة
المدين
★★
(١)
الالتزامات الائتمانية النقدية
مستخدم
★★★
غير
مستخدم
مجموع
(٢)
الالتزامات الائتمانية غير النقدية
اعتمادات
مستندية
خطابات
ضمان
قبولات
أخرى
المجموع
(٣)
إجمالي
الالتزامات
القائمة
(٢ + ١)
(٤)
الضمانات
(٥)
صافي
الالتزامات
الائتمانية
قبل الشروحات
التابعة
★★★★
(٦)
إجمالي
التزامات
العميل
(٥ + ٣ - ٤)
أولاً : المدينين
ثانياً: الأطراف ذات العلاقة.
التوقيع ...........................................................
★ يتم الرجوع إلى البند «خامساً» من هذه التعليمات في شأن بيان المقصود بالأطراف ذات المصالح المتداخلة والحدود القصوى للتركز الائتماني التي يجوز لهذه الأطراف الحصول عليها مجتمعين ومنفردين .
★★ يبين ما إذا كان عضو مجلس إدارة أو مساهماً رئيسياً أو إدارياً رئيسياً في البنك أو الشركة ، أو شركة تابعة أو شقيقة .
★★★ في حالة ما إذا كان المدين شركة تابعة أو شقيقة ، تضاف المبالغ المودعة لديه من قبل البنك أو الشركة .
★★★★ يتم احتساب صافي التزامات العميل من قبل الشركات التابعة بذات الأسلوب الذي تتم به احتساب صافي التزاماته قبل البنك أو شركات الاستثمار .
١ - البيانات والإحصاءات التي تقدمها شركات الاستثمار إلى بنك الكويت المركزي بشكل دوري.
أ - بيان الوضع المالي مع الملاحق التفصيلية (شهري).
٢٥
الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية
إدارة الرقـــابـــة
قسم الائتمان
البنك / الشركة : ...................................
التاريــــــــــــــخ : ...................................
بالدينار
بيان بإجمالي القروض المقسطة (بخلاف القروض الاستهلاكية) القائمة كما في ......................
نموذج رقم أ. م. (۲۰)
| القــــــروض | عدد العملاء | الرصيــــد | منها قروض متخذ بشأنها إجراءات قانونية | |
|---|---|---|---|---|
| عدد العملاء | الرصيــــد | |||
| - ترمیم أو استكمال بناء. | ||||
| - شراء أو بناء منزل. | ||||
| - شراء أرض بغرض البناء. | ||||
| - أخرى (تحدد) : | ||||
| .................................................. | ||||
| .................................................. | ||||
| - إجمالي القروض المقسطة. |
توقيع الشركة ....................
١ - البيانات والإحصاءات التي تقدمها شركات الاستثمار إلى بنك الكويت المركزي بشكل دوري.
أ - بيان الوضع المالي مع الملاحق التفصيلية (شهري).
٢٦
الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية
بنك الكويت المركزي
إدارة الرقابة
قسم الإئتمان
البنك / الشركة : .............................................
صفحة رقم : .............................................
التاريخ : .............................................
القروض المقسطة (بخلاف القروض الاستهلاكية) التي اتخذت في شأنها إجراءات قانونية خلال شهر .............................
نموذج أ.م. (۲۱)
(المبالغ بالدنانير)
| الرقم المسلسل | الرقم السري | الاسم | رقم البطاقة المدنية | الغرض من القرض | رصيد القرض | مدة القرض | تاريخ اتخاذ الإجراءات القانونية | سبب اتخاذ الإجراءات القانونية | الجنسية | ملاحظات |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
توقيع وختم البنك / الشركة .............................
١ - البيانات والإحصاءات التي تقدمها شركات الاستثمار إلى بنك الكويت المركزي بشكل دوري.
أ - بيان الوضع المالي مع الملاحق التفصيلية (شهري).
۲۷
الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية
بنك الكويت المركزي
إدارة الرقابة
قسم الائتمان
البنك / الشركة : .............................
صفحة رقم : .............................
التاريخ : .............................
نموذج أ . م . (۲۲)
رفع الإجراءات القانونية بشأنها
القروض المقسطة (بخلاف القروض الاستهلاكية التي تم
| الرقم المسلسل | الرقم السري | الاسم | رقم البطاقة المدنية | تاريخ اتخاذ الإجراءات القانونية | تاريخ رفع الإجراءات القانونية | ملاحظات |
|---|---|---|---|---|---|---|
توقيع وختم البنك / الشركة .............................
١ - البيانات والإحصاءات التي تقدمها شركات الاستثمار إلى بنك الكويت المركزي بشكل دوري.
أ - بيان الوضع المالي مع الملاحق التفصيلية (شهري).
۲۸
الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية
بنك الكويت المركزي
قطاع الرقابة
إدارة الرقابة المكتبية
قسم الائتمان
الـشـركــــة : ...................................
الـتــاريـــــخ : ...................................
بيان بإجمالي القروض الاستهلاكية / عمليات التمويل الاستهلاكي والقروض المقسطة / عمليات التمويل الشخصي المقسط ★ نموذج أ. م. (23)
(ألف دينار)
| البــيــــــــــان | الرصــيـــــــــــــــد |
|---|---|
| إجمالي القروض الاستهلاكية / عمليات التمويل الاستهلاكي ★ (1) | |
| إجمالي القروض المقسطة بخلاف القروض الاستهلاكية / عمليات التمويل الشخصي المقسط ★★ (2) | |
| الإجمالي (3) = (1 + 2) | |
| حقوق المساهمين (4) ★★★ | |
| الحد الأقصى للقروض الاستهلاكية / عمليات التمويل الاستهلاكي والقروض المقسطة / عمليات التمويل الشخصي المقسط (5) = (بند 4 × 4) | |
| الفائض أو (التجاوز) عن الحد الأقصى للقروض الاستهلاكية / عمليات التمويل الاستهلاكي والقروض المقسطة / عمليات التمويل الشخصي المقسط (6) = (بند 5 - 3) ★★★★ |
★ يجب أن يتطابق مع إجمالي النموذج أ. م. (3).
★★ يجب أن يتطابق مع إجمالي النموذج أ. م. (2).
★★★ يجب أن يتطابق حقوق المساهمين مع بيان الوضع المالي (B. S. I. A- IC).
البلد (و) رأس المال والاحتياطيات.
★★★★ يجب أن لا يتجاوز إجمالي القروض الاستهلاكية / عمليات التمويل الاستهلاكي وغيرها من القروض المقسطة / عمليات التمويل الشخصي المقسط عن أربعة أمثال حقوق مساهمي الشركة.
يُدرج في الهامش القروض / التمويل المقدم لموظفي الشركة وفقاً للنظام الداخلي المقرر بالشركة والبالغة : ...................................
أ - البيانات والإحصاءات التي تقدمها شركات الاستثمار إلى بنك الكويت المركزي بشكل دوري.
أ - بيان الوضع المالي مع الملاحق التفصيلية (شهري).
29
الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية
نموذج : مركز مالي لشركات الاستثمار
الميزانية العمومية في ...................
اســـــم الشـــركة ....................................................................................
(دينار كويتي)
| د . ك (١) | المخصص (٢) | د . ك (٣) | الموجــــــــودات | د . ك (٤) | د . ك (٥) | المطلوبات وحقوق المساهمين |
|---|---|---|---|---|---|---|
| **نقد وموجودات نقدية** |
**مطالب علـى بنوك محليــة**
جاري وتحت الطلب
ودائع لأجل
قروض
**مطالب علـى بنوك أجنبيــة**
جاري وتحت الطلب
ودائع لأجل
قروض
**مطالب على مؤسسات مالية أخرى**
محليــة
أجنبيـة
**استثمارات مالية مدرجـة**
أسهم مدرجة في السوق المحلية
أسهم مدرجة في السوق الأجنبية
شهادات إيداع وأذونات خزينة
سندات مدرجة
**استثمارات مالية غير مدرجة**
أسهم محليــة
أسهم أجنبيـة
سندات | | | **مطلوبات لبنوك محليـة**
جـاري
قروض
**مطلوبات لبنوك أجنبيـة**
جـاري
قروض
**مطلوبات لمؤسسات مالية أخرى**
محليـة
أجنبيـة
**سندات مصدرة**
**ذمــم دائنــــة**
أموال برسم الأمانة
أخرى
**مطلوبـات أخرى**
فوائد مستحقة
مصروفات مستحقة
مخصص إجازات ومكافآت
إيرادات مقبوضة مقدما
حسابات معلقة
أخرى |
١ - البيانات والإحصاءات التي تقدمها شركات الاستثمار إلى بنك الكويت المركزي بشكل دوري.
ب - نموذج بيان المركز المالي (ربع سنوي).
٣٠
الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية
تابع نموذج المركز المالي لشركات الاستثمار
(دينار كويتي)
| د.ك (۱) | المخصص (۲) | د.ك (۳) | المـوجـــــــودات | د.ك (٤) | د.ك (٥) | المطلوبات وحقوق المساهمين |
|---|---|---|---|---|---|---|
| **مساهمات في شركات تابعة وزميلة** |
شركات محلية
شركات أجنبية
**حافظة القروض**
قروض محليـة
*(منها قروض لأعضاء مجلس الإدارة)*
قروض أجنبية
ذمم مدينة أخرى
**استثمارات عقارية**
مباني
أراضي
**استثمارات غير مالية**
معادن ثمينة
أخرى
**موجودات ثابتة**
مباني
آلات ومعدات وأثاث
**مصاريف تأسيس وققليات**
مصاريف التأسيس
ققليات
**مـوجـودات أخـــرى**
فوائد مستحقة
إيرادات مستحقة
مصروفات مدفوعة مقدماً
تأمينات مستردة
حسابات معلقة
إخرى | | | **أرباح مقترحة للتوزيع**
مجموع المطلوبات
**حقوق المساهمين**
رأس المال المدفوع
أسهم الشركة المشتراة
الاحتياطيات
الأرباح الناتجة عن بيع أسهم الشركة
أرباح (خسائر) مرحلة
**أرباح (خسائر) الفترة**
**حقوق المساهمين ونتائج الفترة** |
| **مجموع الموجودات** | **مجموع المطلوبات وحقوق المساهمين** | |||||
| **الحسابات النظاميـــة** | **الحسابات النظاميـــة** |
المديـــــر العـــــام
..........................
۱ - البيانات والإحصاءات التي تقدمها شركات الإستثمار إلى بنك الكويت المركزي بشكل دوري.
ب - نموذج بيان المركز المالي (ربع سنوي).
۳۱
الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية
المدير
التاريخ : ١٤ شعبان ١٤١٥ هـ
الموافق : ١٥ يناير ١٩٩٥ م
السيد/ المدير العام المحترم
تحية طيبة وبعد،
تعليمات بشأن نموذج الأرباح والخسائر★
بالإشارة إلى تعليمات البنك المركزي السابق إخطار شركتكم بها فيما يتعلق ببيانات الوضع المالي لشركتكم والتي يتم موافاتنا به بصفة شهرية.
نود الإفادة بأنه نتيجة لقيام البنك المركزي بإعداد تقارير ربع سنوية عن أوضاع شركات الاستثمار المحلية، فقد نشأت الحاجة إلى ضرورة قيام شركتكم بموافاتنا ببيانات الأرباح والخسائر بشكل مختصر في نهاية كل ربع سنة، وذلك رفق بيانات المركز المالي، وعلى النحو المرفق، اعتباراً من ربع السنة الأول المنتهي في ١٩٩٥/٣/٣١.
وتفضلوا بقبول فائق الإحترام ،،،
المدير التنفيذي لإدارة الرقابة
حميد أحمد الرشيد
★ أرسلت إلى جميع شركات الاستثمار.
١ - البيانات والإحصاءات التي تقدمها شركات الإستثمار إلى بنك الكويت المركزي بشكل دوري.
ج - بيان الأرباح والخسائر المختصر (ربع سنوي).
٣٢
الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية
إسم الشركة : .............................................
تــاريـــــــخ : .............................................
بيان الأرباح والخسائر
في .......................
ديـــنـــــــار كـــــــويتي
إيرادات العمليات : XXX
يطرح : مصاريف العمليات : XXX
أرباح (خسائر) العمليات XXX
يطرح : مصاريف إدارية وعمومية XX
مخصصات XX
أخرى XX
صافي الأرباح (الخسائر) : XXX
١ – البيانات والإحصاءات التي تقدمها شركات الإستثمار إلى بنك الكويت المركزي بشكل دوري.
ج - بيان الأرباح والخسائر المختصر (ربع سنوي).
۳۳
الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية
الـمـديــر
التاريخ : ١٠ صــفــر ١٤١٨ هـ
الموافق : ١٥ يـونـيـو ١٩٩٧ م
السيد/ المدير العام المحترم
تحية طيبة وبعد،
تعميم إلى كافة شركات الاستثمار
رقم (٢ / رس / ٣٤ / ١٩٩٧)
في إطار المتابعة المستمرة التي يجريها بنك الكويت المركزي للأوضاع المالية لشركات الاستثمار، فقد لوحظ من خلال الدراسات المعدة مؤخراً في هذا الخصوص أن توزيع الأصول والخصوم وفقاً لفترات الاستحقاق – لدى بعض الشركات – يظهر وجود فجوات في الاستحقاقات ما بين الأصول والخصوم، تتفاوت من شركة لأخرى.
وعليه، ونظراً لأهمية العمل على المواءمة ما بين تواريخ الاستحقاقات لكل من الأصول والخصوم، بما يفيد سلامة أوضاع السيولة لدى شركات الاستثمار، فإنه يتعين على شركتكم تزويدنا بشكل ربع سنوي ببيان يوضح توزيع الأصول والخصوم وفقاً لفترات استحقاقها، وذلك على النحو الموضح بالجدول المرفق.
وتفضلوا بقبول فائق الإحترام ،،،
مديـــــر إدارة الرقـــــابــة
حمد عبد المحسن المرزوق
١ - البيانات والإحصاءات التي تقدمها شركات الاستثمار إلى بنك الكويت المركزي بشكل دوري.
د - تعميم رقم (٢ / رس / ٣٤ / ١٩٩٧) بتزويد البنك المركزي ببيان ربع سنوي يوضح توزيع الأصول والخصوم وفقاً لفترات استحقاقها .
٣٤
الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية
بنك الكويت المركزي
إدارة الرقابة
بيان استحقاق الأصول والخصوم
كما في / / ۱۹۹x
ألف دينار كويتي
| البيان | خلال شهر | من شهر إلى ۳ شهور | من ٣ شهور إلى سنة | من سنة إلى ٣ سنوات | أكثر من ٥ سنوات |
|---|---|---|---|---|---|
| **الأصول** | |||||
| نــــــقــــــد ومــــــــوجــــــــودات نـــــــقـــــــديـــــــة | |||||
| مــطــالــب عــلــى بــنــوك مــحــلــيــة | |||||
| مــطــالــب عــلــى بــنــوك أجــنــبــيــة | |||||
| مـطـالـب عـلـى مـؤـسـسـات مـالـيـة أخـرى | |||||
| اســـــــتـــــــثـــــــمـــــــارات مـــــــالـــــــيـــــــة | |||||
| مساهمات في شركات تابعة وزميلة | |||||
| الــــــقــــــروض والســـــلـــــفـــــيـــــات | |||||
| اســــــتــــــثــــــمــــــارات عــــــقــــــاريــــــة | |||||
| استثمارات غـيـر مـالـيـة | |||||
| أصـول ثـابـتـة وأصـول أخـرى | |||||
| **إجـــــمـــــالي الأصــــــول (۱)** | |||||
| **الخصوم وحقوق المساهمين** | |||||
| مـطـلـوبـات لـبـنـوك مـحـلـيـة | |||||
| مطـلـوبـات لـبـنـوك أـجـنـبـيـة | |||||
| مطـلـوبـات لمؤسـسـات مـالـيـة أخـرى | |||||
| ســـــــــــــنـــــــــــــدات مـــــــــــــصـــــــــــــدرة | |||||
| ذمــــــــــــــــــــــــــم دائنــــــــــــــــــــــــــة | |||||
| خــــــــــــــصــــــــــــــوم أُخــــــــــــــرى | |||||
| حـــــــقـــــــوق المســـــــاهـمـــــــين | |||||
| **إجمالي الخصوم وحقوق المساهمين (۲)** | |||||
| **الفرق : فائض (عجز) (۱-۲)** |
١ - البيانات والإحصاءات التي تقدمها شركات الاستثمار إلى بنك الكويت المركزي بشكل دوري.
د – تعميم رقم (۲/رس/۱۹۹۷/۳٤) بتزويد البنك المركزي ببيان ربع سنوي يوضح توزيع الأصول والخصوم وفقاً لفترات استحقاقها.
٣٥
الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية
المدير
التاريخ : 30 رجب 1419هـ
الموافق : 19 نوفمبر 1998م
السيد/ المدير العام المحترم
تحية طيبة وبعد،
" تعميم لكافة شركات الاستثمار "
رقم (2/رس/65/ 1998)
بالإشارة إلى التعميم رقم (2/رس/ 34/ 97)، والصادر بتاريخ 15/ 6 / 1997 بشأن تزويد بنك الكويت المركزي ببيان استحقاق الأصول والخصوم بشكل ربع سنوي.
نود الإحاطة بأنه قد تم إجراء إضافة على بيان استحقاق الأصول والخصوم، الذي تم تزويدكم به رفق التعميم المشار إليه، بحيث يتضمن البيان المعدل تصنيف الأصول والخصوم بالدينار الكويتي والعملة الأجنبية وفقاً لتواريخ الاستحقاق، وهو الأمر الذي يتطلب من شركتكم القيام بتزويدنا بالبيان المذكور (على النحو المرفق)، اعتباراً من نهاية ربع السنة الأخير لعام 1998، وبشكل ربع سنوي.
وتفضلوا بقبول فائق الإحترام ،،،
مدير إدارة الرقابة
إبراهيم علي القاضي
1 – البيانات والإحصاءات التي تقدمها شركات الاستثمار إلى بنك الكويت المركزي بشكل دوري.
هـ- تعميم رقم (2/رس/65/ 1998) بتزويد البنك المركزي ببيان ربع سنوي يوضح توزيع الأصول والخصوم وفقاً لفترات استحقاقها ونوع العملة.
٣٦
الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية
بنك الكويت المركزي
إدارة الرقابة
بيان استحقاق الأصول والخصوم
كما في / / ۱۹۹x
ألف دينار كويتي
خلال شهر
من شهر الى ٣ شهور
من ٣ شهور الى سنة
من سنة إلى ٣ سنوات
أكثر من ٥ سنوات
المجموع
الــــــبــــــنـــــــد
د . ك
عملة أجنبية
د . ك
عملة أجنبية
د . ك
عملة أجنبية
د . ك
عملة أجنبية
د . ك
عملة أجنبية
د . ك
عملة أجنبية
الأصول
نـقـــــــــــد ومـوجــــــودات نـقـــــــديـــــــــة مطالب على بنوك محـلـيـــــــة مطالب على بنوك أجنبـيـــــــة مطالب على مؤسسات مالية أخرى استثـمـــــــــــــارات مالـيـــــــــــــــة مساهمات في شركات تابعة وزميلة القـــــــــــروض والتسـهيـلات استثـمـــــــــــــارات عقـــاريــــــــــــة استثـمـارات غيـر مـالـيـــــــــــــة أصول ثابتة وأصول أخرى إجمـــالي الأصول (۱)
الخصوم وحقوق المساهمين
مطلوبات لبنوك محـلـيـــــــة
مطلوبات لبنوك أجنبـيـــــــة
مطلوبات لمؤسسات مالية أخرى
سندات مــــصـــــــــــــدرة
ذمـــم دائــنــــــــــــــــــــــــــــة
خصوم أخرى
حقوق المساهمين
إجمالي الخصوم وحقوق المساهمين (۲)
الفرق : فائض (عجز) (۱-۲)
١ - البيانات والإحصاءات التي تقدمها شركات الاستثمار إلى بنك الكويت المركزي بشكل دوري.
هـ- تعميم رقم (٢/رس/١٩٩٨/٦٥) بتزويد البنك المركزي ببيان ربع سنوي يوضح توزيع الأصول والخصوم وفقاً لفترات استحقاقها ونوع العملة.
۳۷
الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية
المحافظ
التاريخ : ١٧ ربيع الأول ١٤٢٥هـ
الموافق : ٦ مـــايـــــو ٢٠٠٤ م
الأخ / رئيس مجلس الإدارة المحترم
تحية طيبة وبعد ،
تعليمات رقم (٢/ر س/١٥٨ /٢٠٠٤)
بشأن تحديد موعد تقديم البيانات دورية
في ضوء ما لوحظ من تأخر بعض الشركات في موافاة بنك الكويت المركزي بالبيانات الدورية المطلوبة وفق تعليمات بنك الكويت المركزي.
ونظراً لأهمية تقديم هذه البيانات في المواعيد المحددة وذلك لأغراض استخداماتها لدى البنك المركزي، فإنه يتعين على شركتكم الالتزام بتقديم البيانات الدورية المطلوبة خلال فترة لا تتعدى خمسة أيام عمل من نهاية الفترة المعد عنها البيان وذلك بغض النظر عن الموعد المحدد بالتعليمات الصادرة بشأن كل منها.
وجدير بالذكر في هذا الخصوص أن مجلس إدارة بنك الكويت المركزي قد قرر أن يتم فرض جزاءات مالية على الوحدات الخاضعة للرقابة في حالة التأخر في تقديم البيانات الدورية المطلوبة عن الموعد المحدد وذلك وفقاً لما تقضي به أحكام المادة (٨٥) المعدلة من القانون رقم (٣٢) لسنة ١٩٦٨ في شأن النقد وبنك الكويت المركزي وتنظيم المهنة المصرفية.
علماً بأنه سوف يتم البدء في تطبيق الجزاءات المالية اعتباراً من أول يوليو ٢٠٠٤.
مع أطيب التمنيات ،،،
المحــــافـــظ
سالم عبد العزيز الصباح
١ - البيانات والإحصاءات التي تقدمها شركات الإستثمار إلى بنك الكويت المركزي بشكل دوري.
و - تعليمات رقم (٢ / ر س/ ١٥٨ / ٢٠٠٤) بشأن تحديد موعد تقديم البيانات الدورية.
۳۸
الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية
المدير التنفيذي
التاريخ : ٦ جمادي الأولى ١٤٢٦هـ
الموافق : ١٣ يونيـــــــو ٢٠٠٥ م
السيد / المدير العام المحترم
تحية طيبة وبعد،
تعميم لكافة البنوك وشركات الاستثمار التقليدية (٢/رب، رس/١٧٨/ ٢٠٠٥)
أسفر النظر في البيانات التي ترد للبنك المركزي، حول البنود خارج الميزانية، عن تفاوت في حجم الأموال المدارة والبنود خارج الميزانية وفقاً للبيان الذي يرد للبنك المركزي في هذا الخصوص والبيانات الإحصائية والدورية من جهة والبيانات المالية الفصلية والسنوية من جهة أخرى. ونظراً لأهمية الوقوف على حجم تلك البنود وتوحيد المفاهيم الخاصة بها، رغبة في الوقوف على طبيعة تلك التوظيفات وحجمها.
يرجى العمل على موافاتنا بتلك البيانات اعتباراً من ١/ ١/ ٢٠٠٥، وفقاً للبيان المرفق، أخذاً في الاعتبار التعريفات الإسترشادية المرفقة، وذلك على أساس شهري .(١)
علماً بأنه سيتم التوقف عن العمل بالنموذج السابق تزويد شركات الاستثمار به والوارد رفق التعميم الصادر في ٩/ ٢/ ١٩٩٨.
وتفضلوا بقبول فائق الاحترام ،،،
المدير التنفيذي لقطاع الرقابة
إبراهيم علي القاضي
(١) وفقاً للتعميم المؤرخ ٤ / ٩ / ٢٠٠٨ والمدرج ضمن البند (ي) من هذا الفصل، فقد تم تعديل دورية تقديم البيان بحيث يتم موافاتنا به بشكل نصف شهري وفقاً لطبيعة العميل (مقيم أو غير مقيم) وذلك بصورة منفصلة، بالإضافة إلى ما يتم موافاتنا به حالياً على المستوى الإجمالي وذلك اعتباراً من بيانات سبتمبر ٢٠٠٨.
١ - البيانات والإحصاءات التي تقدمها شركات الاستثمار إلى بنك الكويت المركزي بشكل دوري.
ز- تعميم رقم (٢/ رب، رس /١٧٨ / ٢٠٠٥) بشأن بيان بالبنود خارج الميزانية .
۳۹
الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية
تعريفات
بنود خارج الميزانية
للبنوك وشركات الإستثمار التقليدية
أولاً : توظيفات الأموال المدارة لحساب العملاء :
هي تلك المحافظ الاستثمارية (MANAGED PORTFOLIES) المدارة من قبل الشركة (البنك) لحساب العملاء، وتحتفظ الشركة (البنك) بمكونات المحفظة باسمها لصالح العميل.
١ – الأرصدة النقدية :
الرصيد النقدي المحتفظ به في حسابات الشركة المديرة لحساب العملاء، سواء كان الرصيد يمثل قيمة محافظ تم تسييلها أو رصيد يمثل كل أو جزء من حصة العميل في محفظة جاري إنشائها، أو أية مبالغ نقدية مستلمة من أو إلى حساب العملاء في إطار نشاط إدارة المحافظ.
٢ - الأوراق المالية :
أ) الأسهم :
- أسهم محليـة * : الأسهم المحلية المدرجة وغير المدرجة في سوق الكويت للأوراق المالية.
- أسهم أجنبيــة : الأسهم المدرجة وغير المدرجة في أسواق المال الأجنبية.
ب) السندات :
- سندات محليــة : تلك الصادرة من جهات كويتية.
- سندات أجنبية : تلك الصادرة من جهات غير كويتية.
ج) وحدات صناديق الإستثمار :
- المحليــــة : قيمة الوحدات المستثمرة لصالح العملاء في صناديق الإستثمار المحلية المنشأة داخل دولة الكويت.
- الأجنبيــة : قيمة الوحدات المستثمرة لصالح العملاء في صناديق الإستثمار الأجنبية المنشأة خارج دولة الكويت.
* تتضمن الأسهم المحلية المدرجة في سوق الكويت للأوراق المالية أسهم الشركات غير الكويتية المدرجة في السوق.
١ - البيانات والإحصاءات التي تقدمها شركات الإستثمار إلى بنك الكويت المركزي بشكل دوري.
ز- تعميم رقم (٢/رب، رس/١٧٨/٢٠٠٥) بشأن بيان بالبنود خارج الميزانية.
٤٠
الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية
د) أخرى :
- المحـليـــــة : كافة عمليات الإستثمار (بخلاف الأسهم والسندات ووحدات صناديق الإستثمار).
- الأجنبيـة : كافة عمليات الإستثمار (بخلاف الأسهم والسندات ووحدات صناديق الإستثمار).
ثانياً : أصول مدارة بصفة الأمانة (FIDUCIARY ASSETS) :
الأصول المسجلة بأسماء العملاء، ويتم إدارتها من قبل الشركة (البنك) بموجب تفويض من العميل.
ثالثاً : صناديق إستثمار محلية (LOCAL MUTUAL FUNDS) :
تمثل مجموع أصول الصناديق المنشأة داخل الكويت وتقوم الشركة (البنك) بإدارتها.
رابعاً : صناديق إستثمار أجنبية (FOREIGN MUTUAL FUNDS) :
تمثل مجموع أصول الصناديق الإستثمارية غير الكويتية التي يتم إدارتها بشكل مباشر من قبل الشركة (البنك).
خامساً : التعهدات والكفالات والضمانات :
تمثل التعهدات أو الكفالات أو الضمانات الصادرة عن الشركة (التي تسمح أغراضها بذلك) (البنك) لصالح أطراف أخرى.
هذا ويتعين أن يتطابق إجمالي البيان الشهري الصادر بموجب التعميم مع كلاً من البيانات الدورية الواردة للبنك المركزي (بيان الوضع المالي) من جهة، والبيانات المالية الفصلية والسنوية المجمعة من جهة أخرى
١ – البيانات والإحصاءات التي تقدمها شركات الإستثمار إلى بنك الكويت المركزي بشكل دوري.
ز - تعميم رقم (٢/رب، رس/١٧٨/٢٠٠٥) بشأن بيان بالبنود خارج الميزانية .
٤١
الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية
بيان
بالبنود خارج الميزانية
كما في ...... / ...... / ......
بنك الكويت المركزي
قطاع الرقابة
إدارة الرقابة المكتبية
قسم الإحصاءات المصرفية والمالية
اسم الجهة / ....................
صناديق الاستثمار المدارة
*
صناديق مدارة محلية
محافظ مدارة
توظيفات الأموال المدارة لحساب الغير
أرصدة
نقدية
أسهم
سندات
وحدات صناديق استثمار
أخرى
المجموع
(1)
أرصدة
نقدية
أسهم
سندات
وحدات صناديق استثمار
أخرى
المجموع
(2)
صناديق مدارة
أجنبية
(3)
أصول مدارة
بصفة الأمانة
(4)
تعهدات كفالات
ضمانات
**
(5)
الإجمالي
(5+4+3+2+1)
محلية أجنبية محلية أجنبية محلية أجنبية محلية أجنبية
محلية أجنبية محلية أجنبية محلية أجنبية محلية أجنبية
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0
1 - البيانات والإحصاءات التي تقدمها شركات الاستثمار إلى بنك الكويت المركزي بشكل دوري.
ز- تعميم رقم (2/ رب، ر س / 178 / 2005) بشأن بيان بالبنود خارج الميزانية.
* بموجب أحكام القرار الوزاري رقم 113 لسنة 1992 بإصدار اللائحة التنفيذية للمرسوم بالقانون رقم 31 لسنة 1990 بشأن تنظيم تداول الأوراق المالية وإنشاء صناديق الاستثمار.
** شركات الاستثمار التي تسمح أغراضها بذلك.
42
الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية
المحافظ
التاريخ : ٩ ذو القعدة ١٤٢٦ هـ
الموافق : ١١ ديسمبر ٢٠٠٥ م
الأخ / رئيس مجلس الإدارة المحترم
تحية طيبة وبعد،
تعميم رقم (٢/رس، رس أ/١٨٣/٢٠٠٥)
لكافة شركات الاستثمار
بالإشارة إلى التعميم الصادر بتاريخ ١٥ / ٦ / ٢٠٠٥ بشأن الفترة التجريبية لتلقي بيانات الوضع المالي (BS's / IICS's) وبيانات مركزية المخاطر الإئتمانية (AM) عبر خط الإتصال المباشر مع بنك الكويت المركزي (On-Line).
أود الإفادة بأنه تقرر إيقاف تلقي هذه البيانات عن طريق البريد إعتباراً من بيانات ٣١ / ١٢ / ٢٠٠٥، على أن تلتزم شركات الإستثمار بإدخال هذه البيانات عبر خط الإتصال المباشر مع بنك الكويت المركزي وذلك خلال المهلة المقررة (خمسة أيام عمل من نهاية الفترة المعدة عنها البيان)، مع استمرار تلقي باقي البيانات الدورية الأخرى عبر البريد خلال هذه المهلة .
وفيما يتعلق بشركات الإستثمار التي تصدر بيانات مالية مجمعة (الشركة الأم وشركاتها التابعة)، فإنه يتعين تقديم البيانات الدورية الإحصائية على مستوى الشركة الأم وشركاتها التابعة إلى جانب البيانات الدورية الإحصائية التي تقدمها الشركة الأم بصورة مستقلة، على أن تقدم البيانات المجمعة خلال فترة لا تتعدى عشرة أيام عمل من نهاية الفترة المعد عنها البيانات.
مع أطيب التمنيات ،،،
المحافظ
سالم عبد العزيز الصباح
١ - البيانات والإحصاءات التي تقدمها شركات الإستثمار إلى بنك الكويت المركزي بشكل دوري.
ح- تعميم رقم (٢/ رس، رس أ/١٨٣ / ٢٠٠٥) بشأن إرسال البيانات الدورية خلال خمسة أيام عمل عن طريق خط الإتصال المباشر مع بنك الكويت المركزي.
٤٣
الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية
الـمـديــر
التاريخ : ٢٩ جمادي الآخرة ١٤٢٩ هـ
الموافق : ٣ يــولـيــــــــــو٢٠٠٨ م
السيد / المدير العام المحترم
تحية طيبة وبعد،
تعميم إلى كافة شركات الإستثمار
في ضوء ما لوحظ من وجود بعض الإختلافات في المفاهيم المتعلقة بالتسويات الخاصة ببند " حقوق المساهمين " ببيانات الوضع المالي لشركات الإستثمار، والتي يتم إبلاغها بشكل دوري إلى بنك الكويت المركزي، نود الإحاطة بأنه يتعين مراعاة ما يلي :
(١) إدراج أرباح الفترة (الأرباح المرحلية) ضمن بند " المطلوبات الأخرى " وخسائر الفترة (الخسائر المرحلية) ضمن بند " الأصول الأخرى " وعدم إدراجهما في بند " الأرباح المرحلة " خلال العام.
(٢) إدراج صافي الأرباح للعام السابق قبل اعتماد توزيعات الأرباح للمساهمين ببند " المطلوبات الأخرى " والإستمرار في ذلك لحين اعتماد البيانات المالية الختامية واعتمد توزيعات الأرباح للمساهمين من قبل الجمعية العمومية، علي أن يتم بعد ذلك إجراء التعديلات المطلوبة على الإحتياطيات والأرباح المرحلة، مع التأكيد على أهمية إجراء التعديلات اعتباراً من بيانات الفترة ( الشهر) الخاصة بانتهاء السنة المالية على سبيل المثال : ديسمبر من كل عام) وحتى تاريخ اعتماد البيانات المالية الختامية والتوزيعات المقترحة للمساهمين.
(٣) إدراج ناتج تقييم الإستثمارات المصنفة " متاحة للبيع " في حقوق المساهمين ضمن بند " الإحتياطيات " وعدم إدراجه في بند " الأرباح المرحلة " .
ومن ناحية أخرى، وبصفة عامة، فإنه يتعين إبلاغ البنك المركزي فوراً بأية أخطاء يتم اكتشافها من جانبكم في أية بيانات سبق إبلاغها للبنك المركزي، بحيث لا يتم إجراء أية تعديلات إلا بعد الحصول على موافقة مسبقة من البنك المركزي بإجراء التعديلات المطلوبة في هذا الشأن.
١ – البيانات والإحصاءات التي تقدمها شركات الإستثمار إلى بنك الكويت المركزي بشكل دوري.
ط- تعميم بشأن المفاهيم المتعلقة بالتسويات الخاصة ببند " حقوق المساهمين " ببيانات الوضع المالي لشركات الإستثمار، والتي يتم إبلاغها بشكل دوري إلى بنك الكويت المركزي.
٤٤
الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية
هذا مع مراعاة تقديم بيانات معدلة لشركتكم على النحو المطلوب اعتباراً من بيانات ديسمبر ٢٠٠٧.
وتفضلوا بقبول فائق الاحترام ،،،
مدير إدارة الرقابة المكتبية
د. محمد يوسف الهاشل
١ - البيانات والإحصاءات التي تقدمها شركات الإستثمار إلى بنك الكويت المركزي بشكل دوري.
ط- تعميم بشأن المفاهيم المتعلقة بالتسويات الخاصة ببند " حقوق المساهمين " ببيانات الوضع المالي لشركات الإستثمار، والتي يتم إبلاغها بشكل دوري إلى بنك الكويت المركزي.
٤٥
الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية
المديــر التنفيذي
التاريخ : ٤ رمضان ١٤٢٩هـ
الموافق : ٤ سبتمبر ٢٠٠٨م
السيد / المدير العام المحترم
تحية طيبة وبعد،
تعميم إلى كافة شركات الإستثمار
بالإشارة إلى التعميم المؤرخ ١٣ / ٦ / ٢٠٠٥ بشأن موافاتنا بحجم الأموال المدارة والبنود خارج الميزانية اعتباراً من ١ / ١ / ٢٠٠٥ وفقاً للبيانات المرفقة بالتعميم سالف الذكر، وأخذاً في الإعتبار التعريفات الإسترشادية المرفقة بالتعميم المذكور، وذلك على أساس شهري.
نود الإحاطة بأنه يتعين موافاتنا بهذا البيان بشكل نصف شهري وفقاً لطبيعة العميل (مقيم أو غير مقيم) وذلك بصورة منفصلة، بالإضافة إلى ما يتم موافاتنا به حالياً على المستوى الإجمالي وذلك اعتباراً من بيانات سبتمبر ٢٠٠٨.
ومع أطيب التمنيات ،،،
المدير التنفيذي لقطاع الرقابة بالوكالة
د. محمد يوسف الهاشل
١ - البيانات والإحصاءات التي تقدمها شركات الإستثمار إلى بنك الكويت المركزي بشكل دوري.
ي- تعميم بشأن موافاة البنك المركزي ببيان حجم الأموال المدارة والبنود خارج الميزانية بشكل نصف شهري وفقاً لطبيعة العميل.
٤٦
الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية
الـمـديــر
التاريخ : ١٩ جمادي الأولى ١٤٣٠ هـ
الموافق : ١٤ مـايــــــــــو ٢٠٠٩ م
السيد / المدير العام المحترم
تحية طيبة وبعد،
تعميم لكافة البنوك وشركات الاستثمار
(۱)
يرجى العمل على موافاتنا ببيان الإلتزامات الإئتمانية غير القابلة للإلغاء لمنح الإئتمان [وتشمل التزام البنك (الشركة) - غير القابل للإلغاء - على منح الإئتمان للعملاء والتي يقابلها إلتزام غير قابل للإلغاء أيضاً - من جانب العملاء المقترضين]، والمشتقات المالية لصالح العملاء كما في نهاية ديسمبر ۲٠٠٨، يناير وفبراير ومارس وابريل ۲۰۰۹ ، وفقاً للنموذج المرفق وذلك بحد أقصى عشرة أيام عمل من تاريخه، على أن يتم الإستمرار في موافاتنا بهذا البيان شهرياً خلال عشرة أيام عمل من انتهاء الشهر المعد عنه البيان اعتباراً من بيانات مايو ۲۰۰۹.
وتفضلوا بقبول فائق الاحترام ،،،
مدير إدارة الرقابة المكتبية
يوسف جاسم العبيد
۱) يوضح التعميم المؤرخ ٤ / ٤ / ٢٠١٠ والمدرج في البند (ل) من هذا الفصل مفهوم الإلتزامات الإئتمانية غير القابلة للإلغاء لمنح الإئتمان.
١ - البيانات والإحصاءات التي تقدمها شركات الإستثمار إلى بنك الكويت المركزي بشكل دوري.
ك- تعميم بشأن موافاة البنك المركزي ببيان عن الإلتزامات الإئتمانية غير القابلة للإلغاء لمنح الإئتمان والمشتقات المالية لصالح العملاء.
٤٧
الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية
بنك الكويت المركزي
إدارة الرقابة المكتبية
قسم الإحصاءات المصرفية والمالية
بيان بالإلتزامات الائتمانية غير القابلة للإلغاء لمنح الائتمان والمشتقات المالية لصالح العملاء كما في / / 2009
اسم البنك / الشركة :
القيمة بالألف دينار
| بيان | لصالح العملاء المقيمين | لصالح العملاء غير المقيمين | الإجمالي |
|---|---|---|---|
| 1 - الإلتزامات غير القابلة للإلغاء لمنح الإئتمان. |
| 2 - المشتقات المالية ( أ + ب + ج )
أ - عقود معاملات أجنبية ( فورية وآجلة )
ب - عقود تبادل أسعار الفائدة
ج - أخرى ( على سبيل المثال أدوات مالية مستقبلية ) | | | |
| 3 - المجموع ( 1 + 2 ) | | | |
توقيع المدير العام
1 - البيانات والإحصاءات التي تقدمها شركات الإستثمار إلى بنك الكويت المركزي بشكل دوري.
ك- تعميم بشأن موافاة البنك المركزي ببيان عن الإلتزامات الائتمانية غير القابلة للإلغاء لمنح الإئتمان والمشتقات المالية لصالح العملاء .
48
الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية
المدير
التاريخ : ١٩ ربيع الآخر ١٤٣١ هـ
الموافق : ٤ أ بر يــــــل ٢٠١٠ م
السيد/ المدير العام المحترم
تحية طيبة وبعد،
تعميم لكافة البنوك المحلية وكافة شركات الاستثمار
إلحاقاً إلى التعميم الصادر إلى كافة البنوك وشركات الاستثمار بتاريخ ٤ / ٥ / ٢٠٠٩ لموافاتنا ببيان عن الإلتزامات الائتمانية غير القابلة للإلغاء لمنح الائتمان والمشتقات المالية لصالح العملاء وذلك بشكل شهري.
نود أن نؤكد في هذا الشأن بأن " الإلتزامات الإئتمانية غير القابلة للإلغاء لمنح الإئتمان" تمثل الجزء غير المستخدم من حدود التسهيلات الإئتمانية (عمليات التمويل) المقدمة للعملاء والتي لا تنص عقود التسهيلات (التمويل) الخاصة بها صراحة على أن للبنك (الشركة) الحق في إلغاء الجزء غير المستخدم والممنوح بدون الرجوع للعميل أو أخذ موافقة مسبقا.
وعليه يتعين مراعاة هذا المفهوم لدى موافاتنا بالبيانات المطلوبة بموجب التعميم المؤرخ ٤ / ٥ / ٢٠٠٩ .
وتفضلوا بقبول فائق الإحترام ،،،
مدير إدارة الرقابة المكتبية
يوسف جاسم العبيد
۱ – البيانات والإحصاءات التي تقدمها شركات الاستثمار إلى بنك الكويت المركزي بشكل دوري.
ل – تعميم بشأن مفهوم الإلتزامات الإئتمانية غير القابلة للإلغاء لمنح الإئتمان .
٤٩
الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية
المحافظ
التاريخ : ٢٦ جمادي الآخرة ١٤٣١ هـ
الموافق : ٩ يونيــــــــــــــو ٢٠١٠ م
الأخ / رئيس مجلس الإدارة المحترم
تحية طيبة وبعد ،
تعميم رقم (٢/ رس، رس أ /٣٠٢ /٢٠١٠)
إلى جميع شركات الاستثمار
كشفت الأزمة المالية والإقتصادية العالمية الأخيرة عن الحاجة إلى إدخال تعديلات على الإطار الرقابي على شركات الإستثمار . وفي هذا الإطار فلقد قرر مجلس إدارة بنك الكويت المركزي بجلسته المنعقدة بتاريخ ٨ / ٦ / ٢٠١٠ تطبيق المعايير الرقابية التالية على شركات الإستثمار وذلك على أساس مجمع (يشمل الشركة الأم وشركاتها التابعة) :
أولاً : معيار الرفع المالي (Leverage Ratio) :
يجب أن لا تزيد نسبة إجمالي الإلتزامات(١) (Total Liabilities) إلى إجمالي حقوق المساهمين (Equity) عن (٢ : ١) .
حيث يمثل :
- إجمالي الإلتزامات :
تشمل جميع بنود الإلتزامات (المطلوبات) في المركز المالي لشركة الإستثمار (بخلاف حقوق المساهمين) ، وذلك بعد إستبعاد المخصصات المحددة والعامة الواردة ضمن الإلتزامات (المطلوبات) الأخرى.
(١) يوضح التعميم المؤرخ ٨ / ٧ / ٢٠١٠ والمدرج في البند (ن) من هذا الفصل مفهوم إجمالي الإلتزامات .
١ - البيانات والإحصاءات التي تقدمها شركات الإستثمار إلى بنك الكويت المركزي بشكل دوري.
م - تعميم رقم (٢ / رس، رس أ/٣٠٢ /٢٠١٠) بشأن تطوير الإطار الرقابي على شركات الإستثمار ويشمل تطبيق ثلاث معايير رقابية جديدة في مجالات : الرفع المالي - السيولة - الإقتراض الخارجي.
٥٠
الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية
- إجمالي حقوق المساهمين :
يمثل حقوق المساهمين وفقاً للمركز المالي لشركة الإستثمار وتشمل : رأس المال المدفوع، الإحتياطيات، علاوة الإصدار، الأرباح المرحلة، مستبعداً منها أسهم الشركة المشتراة والخسائر المتراكمة.
ثانياً : معيار السيولة السريعة (Quick Ratio) :
يجب أن لا تقل نسبة الأصول السائلة المستحقة خلال شهر عن ١٠٪ من إجمالي الإلتزامات (١) (Total Liabilities)
حيث يمثل :
- الأصول السائلة المستحقة خلال شهر (بسط المعيار) :
النقدية والأرصدة لدى بنك الكويت المركزي ولدى البنوك والمؤسسات المالية المستحقة خلال شهر، وأذون وسندات الخزانة الكويتية وأية أوراق مالية مصدرة من بنك الكويت المركزي، بالإضافة إلي الصكوك المصدرة من البنك الإسلامي للتنمية وأدوات الدين العام المصدرة من حكومات أجنبية بشرط أن تكون تلك الصكوك والأدوات قابلة للتداول ولا يقل تصنيفها من قبل مؤسسات التصنيف العالمية ⋆ عن مستوى (BBB).
- إجمالي الإلتزامات (مقام المعيار) :
ذات التعريف الموضح بالنسبة لمعيار الرفع المالي.
ثالثاً : معيار الإقتراض الخارجي (Foreign Exposure) :
يجب أن لا يزيد حجم الإنكشاف على العالم الخارجي عن ٥٠٪ من إجمالي حقوق المساهمين.
(١) يوضح التعميم المؤرخ ٨ / ٧ / ٢٠١٠ والمدرج في البند (ن) من هذا الفصل مفهوم إجمالي الإلتزامات.
⋆ موديز، إستاندرد أند بورز، فيتش.
١ - البيانات والإحصاءات التي تقدمها شركات الإستثمار إلى بنك الكويت المركزي بشكل دوري.
م - تعميم رقم (٢/ رس، رس أ/ ٣٠٣ / ٢٠١٠) بشأن تطوير الإطار الرقابي على شركات الإستثمار ويشمل تطبيق ثلاث معايير رقابية جديدة في مجالات: الرفع المالي - السيولة - الإقتراض الخارجي.
٥١
الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية
حيث يمثل :
- الإنكشاف على العالم الخارجي (بسط المعيار) :
مجموع الإلتزامات القائمة على الشركة تجاه العالم الخارجي، وتشمل جميع الإلتزامات تجاه غير المقيمين (المطلوبات لغير المقيمين) مستبعداً منها الإلتزامات الأخرى (المطلوبات الأخرى لغير المقيمين) الواردة بالمركز المالي للشركة.
- إجمالي حقوق المساهمين (مقام المعيار) :
ذات التعريف الموضح بالنسبة لمعيار الرفع المالي.
هذا، ويتعين موافاة بنك الكويت المركزي بنتائج تطبيق المعايير المذكورة - وفقاً للجدول المرفق- وذلك على أساس ربع سنوي في نهاية يونيو، سبتمبر، ديسمبر، مارس) على أن يبدأ ذلك اعتباراً من ٣٠ / ٦ / ٢٠١٠. وبمراعاة أن يصلنا الجدول خلال أسبوعين من التاريخ المعد عنه الجدول.
ويتعين على الشركات غير المتوافقة مع أي من هذه المعايير بذل الجهود اللازمة والحثيثة لتحقيق تحسن تدريجي (كل ربع سنة) في معدل إلتزامها بهذه المعايير، حيث سوف يتم إتخاذ ما يلزم من إجراءات بالنسبة للشركات التي لا تظهر تحسناً تدريجياً في هذا الشأن، وبمراعاة أن المهلة النهائية لتحقيق الإلتزام الكامل بهذه المعايير تنتهي في ٣٠ / ٦ / ٢٠١٢.
ويؤكد بنك الكويت المركزي على أهمية إيلاء العناية الكافية نحو تطوير الشركات لنماذج أعمالها بما يتناسب مع أوضاعها وإمكاناتها، ويسهم في تحقيق التزامها بالمعايير الرقابية المذكورة.
ومع أطيب التمنيات ،،،
المحــافظ
سالم عبد العزيز الصباح
۱ – البيانات والإحصاءات التي تقدمها شركات الإستثمار إلى بنك الكويت المركزي بشكل دوري.
م - تعميم رقم (۲ / ر س ، ر س أ / ۳۰۲ / ۲۰۱۰) بشأن تطوير الإطار الرقابي على شركات الإستثمار ويشمل تطبيق ثلاث معايير رقابية جديدة في مجالات : الرفع المالي - السيولة - الإقتراض الخارجي.
٥٢
الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية
بنك الكويت المركزي
قطـاع الرقـابــة
إدارة الرقابة المكتبية
(٢/١)
المعايير الرقابية على شركات الإستثمار
(الرفع المالي – السيولة السريعة – الإقتراض الخارجي) * وفقاً للوضع المالي في / /
إسم الشركة :
| البيان | القيمة بالألف دينار | نسبة المعيار | |
|---|---|---|---|
| المقرر | الفعلي | ||
| **أولاً : معيار الرفع المالي :** | |||
| ١ – إجمالي الإلتزامات (المطلوبات) بالمركز المالي المجمع للشركة (لا يشمل حقوق المساهمين). | |||
| **٢ – إجمالي حقوق المساهمين.** | |||
| نسبة المعيار (١ : ٢) | |||
| **ثانياً : معيار السيولة السريعة:** | |||
| **١ – بسط المعيار:** | |||
| – النقدية والأرصدة لدى بنك الكويت المركزي. | |||
| – الأرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية المستحقة خلال شهر. | |||
| – أذون وسندات الخزانة الكويتية. | |||
| – أوراق مالية مصدرة من بنك الكويت المركزي. | |||
| – صكوك البنك الإسلامي للتنمية (تصنيف BBB على الأقل) | |||
| – أدوات الدين العام المصدرة من حكومات أجنبية (تصنيف BBB) على الأقل) | |||
| **المجموع** |
* يتم إحتساب المعايير على أساس مجمع (يشمل الشركة الأم وشركاتها التابعة).
١ – البيانات والإحصاءات التي تقدمها شركات الإستثمار إلى بنك الكويت المركزي بشكل دوري.
م – تعميم رقم (٢/رس، رسأ/٣٠٢ /٢٠١٠) بشأن تطوير الإطار الرقابي على شركات الإستثمار ويشمل تطبيق ثلاث معايير رقابية جديدة في مجالات: الرفع المالي – السيولة – الإقتراض الخارجي.
٥٣
الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية
بنك الكويت المركزي
قطاع الرقـــابة
إدارة الرقابة المكتبية
(٢/٢)
"تابع" المعايير الرقابية على شركات الإستثمار
(الرفع المالي – السيولة السريعة – الإقتراض الخارجي) * وفقاً للوضع المالي في / /
إسم الشركة :
| البيان | القيمة بالألف دينار | نسبة المعيار | |
|---|---|---|---|
| المقرر | الفعلي | ||
| **٢ – مقام المعيار :** | |||
| ١ – إجمالي الإلتزامات (المطلوبات) بالمركز المالي المجمع للشركة (لا يشمل حقوق المساهمين) . | |||
| نسبة المعيار | |||
| **ثالثاً : الإقتراض الخارجي :** | |||
| **١ – بسط المعيار :** | |||
| أ – مجموع الإلتزامات (المطلوبات) لغير المقيمين . | |||
| يخصم : | |||
| ب– الإلتزامات (المطلوبات) الأخرى لغير المقيمين . | ( ) | ||
| بسط المعيار (أ – ب) . | |||
| **٢ – مقام المعيار :** | |||
| – إجمالي حقوق المساهمين . | |||
| نسبة المعيار |
* يتم إحتساب المعايير على أساس مجمع (يشمل الشركة الأم وشركاتها التابعة) .
١ – البيانات والإحصاءات التي تقدمها شركات الإستثمار إلى بنك الكويت المركزي بشكل دوري.
م – تعميم رقم (٢/رس، رس أ/٣٠٢ /٢٠١٠) بشأن تطوير الإطار الرقابي على شركات الإستثمار ويشمل تطبيق ثلاث معايير رقابية جديدة في مجالات: الرفع المالي – السيولة – الإقتراض الخارجي.
٥٤
الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية
نائب المحـافـظ
التاريخ : ٢٦ رجب ١٤٣١ هـ
الموافق : ٨ يوليو ٢٠١٠ م
الأخ / رئيس مجلس الإدارة
المحترم
تحية طيبة وبعد،
تعميم رقم (٢/ رس، رس أ/٢٦٢ /٢٠١٠)
إلى جميع شركات الاستثمار
بالإشارة إلى التعميم رقم (٢/ رس، رس أ/ ٣٠٢/ ٢٠١٠) المؤرخ ٩ / ٦ / ٢٠١٠ بشأن تطوير الإطار الرقابي على شركات الاستثمار وتطبيق المعايير الرقابية الجديدة في مجالات: الرفع المالي والسيولة السريعة والافتراض الخارجي، وإلى استفسارات بعض الشركات في شأن تعريف "إجمالي الالتزامات" المستخدم في احتساب معياري الرفع المالي والسيولة السريعة، ومدى شموله لبند "إيرادات الفترة" و "أرباح الفترة" المدرجة ضمن المطلوبات الأخرى بالمركز المالي.
نود الإفادة بأن تعريف "إجمالي الالتزامات" لا يشمل "إيرادات الفترة" المدرجة ضمن المطلوبات الأخرى في بيان المركز المالي لشركات الاستثمار التي تعمل وفقاً لأحكام الشريعة الإسلامية، أو "أرباح الفترة" - إن وجدت – المدرجة ضمن المطلوبات الأخرى في بيان الوضع المالي لشركات الاستثمار التقليدية.
وعليه، يتعين استبعاد هذه الإيرادات / الأرباح من إجمالي الالتزامات (المطلوبات) أسوة بالمخصصات المحددة والعامة، وذلك لدى احتساب معياري الرفع المالي والسيولة السريعة.
ومع أطيب التمنيات ،،،
نائب المحـافـظ
د. محمد يوسف الهاشل
١ – البيانات والإحصاءات التي تقدمها شركات الاستثمار إلى بنك الكويت المركزي بشكل دوري.
ن – تعميم رقم (٢/ رس، رس أ/٢٦٢/ ٢٠١٠) بشأن توضيح مفهوم "إجمالي الالتزامات" المذكور في التعميم المؤرخ ٩/ ٦/ ٢٠١٠ والمستخدم في احتساب معياري الرفع المالي والسيولة السريعة.
٥٥
الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية
المدير التنفيذي
التاريخ : ١٣ شوال ١٤٣١ هـ
الموافق : ٢١ سبتمبر ٢٠١٠ م
السيد / المدير العام المحترم
تحية طيبة وبعد،
"تعميم إلى جميع شركات الإستثمار"
بالإشارة إلى التعميمين المؤرخين ٩ / ٦ ، ٨ / ٧ / ٢٠١٠ بشأن تطوير الإطار الرقابي على شركات الإستثمار وتطبيق المعايير الرقابية الجديدة في مجالات: الرفع المالي والسيولة السريعة والإقتراض الخارجي.
وإزاء ما لوحظ من وجود أخطاء في البيانات التي تم موافاتنا بها عن تطبيقات بعض شركات الإستثمار للمعايير الرقابية المشار إليها كما في ٣٠ / ٦ / ٢٠١٠ ، وعدم تطابق تلك البيانات مع بيان المركز المالي المقدم إلى بنك الكويت المركزي في ذات التاريخ، فضلاً عن عدم صحة تعبئة بيانات النماذج وفقاً للمفاهيم الخاصة بكل بند.
فإنه يتعين على شركتكم ضرورة مراعاة الدقة عند إعداد تلك البيانات ومطابقتها مع بيان المركز المالي لشركتكم على أساس مجمع (يشمل الشركة الأم وشركاتها التابعة). علماً بأن تقديم بيانات غير صحيحة لبنك الكويت المركزي سوف يعرض شركتكم لتوقيع أحد الجزاءات المنصوص عليها وفقاً لأحكام المادة (٨٥) من القانون رقم (٣٢) لسنة ١٩٦٨ في شأن النقد وبنك الكويت المركزي وتنظيم المهنة المصرفية وتعديلاته.
وتفضلوا بقبول فائق الإحترام ،،،
المدير التنفيذي لقطاع الرقابة
يوسف جاسم العبيد
١ – البيانات والإحصاءات التي تقدمها شركات الإستثمار إلى بنك الكويت المركزي بشكل دوري.
س - تعميم بشأن ضرورة مراعاة الدقة عند إعداد بيانات المعايير الرقابية المشار إليها بالتعميم رقم (٢ / ر س ، ر س أ / ٣٠٢ / ٢٠١٠) ومطابقتها مع بيان المركز المالي للشركة على أساس مجمع (يشمل الشركة الأم وشركاتها التابعة).
٥٦
الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية
المدير التنفيذي
التاريخ : ١٨ شوال ١٤٣١ هـ
الموافق : ٢٧ سبتمبر ٢٠١٠ م
السيد / المدير العام
المحترم
تحية طيبة وبعد،
تعميم إلى بعض شركات الإستثمار
بالإشارة إلى التعميم رقم (٢/ رس، رس أ/ ٣٠٢ / ٢٠١٠) الصادر بتاريخ ٩ / ٦ / ٢٠١٠ بشأن تطوير الإطار الرقابي على شركات الإستثمار وتطبيق المعايير الرقابية المتعلقة بالرفع المالي والسيولة السريعة والإقتراض الخارجي.
وإزاء أن البيانات الواردة من شركتكم وفقاً للوضع كما في ٣٠ / ٦ / ٢٠١٠ تظهر عدم الإلتزام بمعايير (الرفع المالي، السيولة السريعة، الإقتراض الخارجي)، فإنه يتعين تزويدنا بالإجراءات والبرنامج الزمني الموضوع من قبلكم لتحقيق الإلتزام بالمعايير المذكورة، وعلى أن يصلنا ردكم قبل ١٥ / ١٠ / ٢٠١٠.
وتفضلوا بقبول فائق الإحترام ،،،
المدير التنفيذي لقطاع الرقابة
يوسف جاسم العبيد
١ - البيانات والإحصاءات التي تقدمها شركات الإستثمار إلى بنك الكويت المركزي بشكل دوري.
ع - تعميم بشأن الطلب من بعض شركات الإستثمار موافاة بنك الكويت المركزي بالإجراءات والبرنامج الزمني الموضوع من قبل الشركة لتحقيق الإلتزام والمعايير الرقابية الواردة بالتعميم رقم (٢/ رس، رس أ/ ٣٠٢ / ٢٠١٠).
٥٧
الباب الأول : التعليمات والضوابط الإشرافية والرقابية
نائب المحافظ
التاريخ : ٤ ذو القعدة ١٤٣١ هـ
الموافق : ١٢ أكتوبر ٢٠١٠ م
الأخ / رئيس مجلس الإدارة المحترم
تحية طيبة وبعد،
تعميم رقم (٢/ رس، رس أ /٢٦٦/ ٢٠١٠)
إلى جميع شركات الإستثمار
بالإشارة إلى التعميمين المؤرخين ٩ / ٦ ، ٨ / ٧ / ٢٠١٠ بشأن تطوير الإطار الرقابي على شركات الإستثمار وتطبيق المعايير الرقابية الجديدة ( معايير الرفع المالي - السيولة السريعة – الإقتراض الخارجي)، والتي يتعين موافاتنا بها – وفقاً للجدول المرفق بالتعميم المؤرخ ٩ / ٦ / ٢٠١٠ المشار إليه
– على أساس ربع سنوي .
نود الإفادة بأنه يتعين أن يتم موافاتنا بالجدول المذكور موقعاً من العضو المنتدب أو رئيس الجهاز التنفيذي لشركتكم ومراجعاً من قبل مراقبي الحسابات الخارجيين لشركتكم عن البيانات المالية الفصلية ومدققاً من قبل مراقبي الحسابات الخارجيين لشركتكم عن البيانات المالية الختامية. على أن يبدأ تطبيق ذلك إعتباراً من البيانات المالية عن الفترة المنتهية في ٣٠ / ٩ / ٢٠١٠.
مع أطيب التمنيات ،،،
نائب المحافظ
د. محمد يوسف الهاشل
١ - البيانات والإحصاءات التي تقدمها شركات الإستثمار إلى بنك الكويت المركزي بشكل دوري.
ف - تعميم رقم (٢/ رس، رس أ/ ٢٦٦ / ٢٠١٠) بشأن أسلوب اعتماد جدول المعايير الرقابية الجديدة (الرفع المالي - السيولة السريعة - الإقتراض الخارجي) الذي يتم موافاة البنك المركزي به على أساس ربع سنوي.
٥٨
