تعاميم

أبلغ عن خطأ

إضافة إلى المفضلة

تحميل PDF / طباعة

تعليمات بنك الكويت المركزي — البنوك الإسلامية — الباب الثالث: البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية

بنك الكويت المركزي

حالة التشريع

ساري

🔍

الباب الثالث

البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية

أ - بيان المركز المالي للبنوك الإسلامية.

ب - البيانات والإحصاءات الدورية الأخرى.

ج - نموذج بيانات تمويل واردات دولة الكويت الذي يتم موافاة البنك المركزي به (إدارة البحوث الاقتصادية).

د - تعميم بشأن تحديد موعد تقديم البيانات الدورية.

هـ - تعميم بشأن التعديل على تبويب ودائع بنك التسليف والإدخار في بيانات (IBS).

و - تعميم بشأن توحيد المفاهيم الخاصة ببيانات البنود خارج الميزانية التي يتم تقديمها لبنك الكويت المركزي.

ز - تعميم رقم (٢/ رب أ /١٧٩ / ٢٠٠٥) بشأن البيان الشهري الخاص بتحليل الودائع والتوظيفات الاستثمارية وفقاً للفترة المتبقية حتى تاريخ الاستحقاق (IBS8).

ح - تعميم بشأن اتخاذ كافة الإجراءات للتأكد من صحة البيانات الإحصائية التي تقدم للبنك المركزي.

ط - تعميم بشأن موافاة بنك الكويت المركزي بحجم الأموال المدارة والبنود خارج الميزانية وذلك بشكل نصف شهري وفقاً لطبيعة العميل.

ي - تعميم للبنوك الإسلامية بشأن موافاة بنك الكويت المركزي ببيان معدل العائد على الودائع وعمليات التمويل بالدينار الكويتي بصفة شهرية .

ك - تعميم بشأن موافاة بنك الكويت المركزي ببيان عن الالتزامات الائتمانية غير قابلة للإلغاء لمنح الائتمان، الائتمان، والمشتقات المالية لصالح العملاء.

ل - تعميم بشأن تقديم بيانات الإيرادات والمصروفات بصفة شهرية اعتباراً من شهر يوليو ٢٠٠٩.

م - تعميم بشأن جداول التسهيلات الائتمانية النقدية الممنوحة والمستخدمة موزعة حسب قطاعات النشاط الاقتصادي.

ن - تعميم بشأن تقديم البنوك جداول محدثة للتسهيلات الائتمانية النقدية الممنوحة والمستخدمة موزعة حسب قطاعات النشاط الاقتصادي .

س- تعميم بشأن تزويد بنك الكويت المركزي بكشف يبين حصيلة بيع أي أسهم مرتهنة كل أسبوعين.

ع - تعميم بشأن مفهوم الالتزامات الائتمانية غير القابلة للإلغاء لمنح الائتمان.

ف - تعميم بشأن موافاة بنك الكويت المركزي ببيان معدل العائد على الودائع وعمليات التمويل المقدمة من البنوك بالدينار الكويتي خلال يومي عمل.

ص - تعميم بشأن متابعة البنوك الإسلامية من تخلصها من الأسهم التي تؤول إليها وفاءً لدين.

ق – تعميم بشأن موافاة بنك الكويت المركزي بكشف يبين حصيلة بيع أي أسهم مرتهنة بشكل شهري.

ر – تعميم بشأن موافاة بنك الكويت المركزي بكشف يبين حصيلة بيع الأسهم المرهونة بشكل سنوي.

الباب الثالث : البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية

تعليمات رقم (٢/رب أ/١٤٤/٢٠٠٣)

بشأن البيانات والإحصاءات

الدورية للبنوك الإسلامية *

يجب على البنوك الإسلامية موافاة قطاع الرقابة بالبيانات والإحصاءات الدورية التالية، وذلك وفقاً للأسس الزمنية الموضحة فيما بعد، وبمراعاة أن تصل تلك البيانات في موعد غايته خمسة أيام عمل من التاريخ المتخذ كأساس لإعداد كل بيان، وذلك باستثناء البيانات الخاصة ببطاقات الائتمان والبطاقات المدينة التي يتعين أن يتم موافاة البنك المركزي بها في موعد أقصاه خمسة عشر يوماً من نهاية الفترة المعد عنها البيان.

أولاً : البيانات الشهرية :

(١) بيان المركز المالي (IBS 1) ومرفق به مذكرة بالملاحظات التفسيرية والتعريفات الخاصة بعناصر هذا البيان.

(٢) بيان المركز المالي بالعملات الأجنبية (IBS 2) ويتضمن توزيع العملات الأجنبية ضمن الموجودات والمطلوبات والمركز الصافي على مستوى كل عملة.

(٣) التوزيع التكراري للودائع طبقاً لقيمة الوديعة :

أ - ودائع القطاع الخاص بالدينار الكويتي (IBS 3a).

ب - ودائع القطاع الخاص بالعملات الأجنبية (IBS 3b).

ج - ودائع الأفراد الطبيعيين (IBS 3c).

د - ودائع جهات القطاع الخاص الأخرى "بخلاف الأفراد الطبيعيين" (IBS 3d).

هـ - ودائع الحكومة (IBS 3e).

(٤) تصنيف الاستثمار والتمويل المقدم للمقيمين التوظيفات الاستثمارية المقدمة للمؤسسات المالية المقيمة بخلاف البنوك وفقاً للأنشطة الاقتصادية (IBS 4).

(٥) تصنيف الاستثمار والتمويل للعملاء والتوظيفات الاستثمارية لدى المؤسسات المالية بخلاف البنوك المبرمة بالدينار الكويتي مع عملاء جدد والزيادة لعملاء حاليين (مقيمون) وفقاً للأنشطة الاقتصادية (IBS 5).

* بخلاف البيانات الدورية الأخرى المطلوبة بموجب تعليمات خاصة، والتي يتعين موافاة البنك المركزي بها وفقاً للأسس الموضحة في التعليمات المعنية.

- البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية .

أ - بيان المركز المالي للبنوك الإسلامية.

الباب الثالث : البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية

(٦) بيان الإيرادات والمصروفات (6 IBS). ومرفق به مذكرة بالإيضاحات الخاصة بإعداد هذا البيان.

ثانياً : بيانات ربع سنوية :

(٧) تصنيف المطالب والمطلوبات الخارجية حسب البلدان والأقاليم (7 IBS).

ثالثاً : بيانات أخرى :

(٨) بيان العملاء الذين تم اتخاذ إجراءات قانونية ضدهم .

(٩) بيان العملاء الذين تم رفع الإجراءات القانونية المتخذة ضدهم .

ويعد هذين البيانين على أساس ربع سنوي بحيث يغطي الإجراءات التي تمت خلال الربع سنة المعد عنها البيان. وبمراعاة أن يتم موافاة البنك المركزي ببيان آخر في نهاية كل سنة مالية يتضمن موقف الإجراءات القانونية القائمة ضد كافة عملاء البنك حتى ذلك التاريخ.

١٠) بيان شهري عن عمليات الاستثمار والتمويل المقدمة للمقيمين (الممنوح والمستخدم) والمواجهة لشراء أوراق مالية محلية أو تلك المضمونة بأوراق مالية محلية.

١١) بيانات خاصة ببطاقات الائتمان والبطاقات المدينة :

- بيان عمليات بطاقات الائتمان (Credit Cards) الصادرة عن البنك والتي أجريت داخل وخارج دولة الكويت.

- بيان عمليات البطاقات المدينة (Debit Cards) الصادرة عن البنك والتي أجريت داخل وخارج دولة الكويت.

- بيان عمليات بطاقات الائتمان والبطاقات المدينة الصادرة عن بنوك أجنبية وتم تمريرها من خلال البنك داخل دولة الكويت.

ويراعى بالنسبة للبيانات المطلوبة في البند (١١ أعلاه) أن يتم موافاة البنك المركزي بها بصورة ربع سنوية ( في نهايات الشهور : مارس، يونيو، سبتمبر، ديسمبر) وذلك في موعد أقصاه خمسة عشر يوماً من نهاية الفترة المعد عنها البيان.

٢٠٠٣/١٠/٣٠

- البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية .

أ - بيان المركز المالي للبنوك الإسلامية .

الباب الثالث : البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية

بنك الكويت المركزي

قطاع الرقـابــة

(IBS 1–a)

المركز المالي كما هو في نهاية / /

اسم البنك : (بنوك إسلامية)

(المبالغ بآلاف الدنانير)

المطلوبات وحقوق المساهمين	المجموع	المقيمون	غير المقيمين
د.ك	ع.أ	د.ك	ع.أ
١	٢	٣	٤	٥
(أ) مطلوبات لبنك الكويت المركزي
١) تحت الطلب
٢) أخرى
(ب) مطلوبات للبنوك والمؤسسات المالية الأخرى
١) تحت الطلب :
أ - بنوك
ب- شركات استثمار
ج- مؤسسات مالية أخرى
٢) حسابات استثمار :
أ - بنوك
ب- شركات استثمار
ج- مؤسسات مالية أخرى
٣) أخـــــــرى :
(ج) ودائع حكومية
١) تحت الطلب
٢) حسابات استثمار
(د) ودائع القطاع الخاص
١) تحت الطلب
٢) حسابات توفير استثماري
٣) حسابات استثمار مطلقة
٤) حسابات استثمار مقيدة
(هـ) ودائع أخرى
(و) شهادات إيداع
(ز) صكوك تمويل
(ح) المخصصات :
١) مخصصات الديون وأرصدة الاستثمار والتمويل للعملاء :
أ - محدد
ب- عام
٢) مخصص الاستثمارات المالية
٣) مخصصات أخرى

- البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية .

أ - بيان المركز المالي للبنوك الإسلامية .

الباب الثالث : البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية

بنك الكويت المركزي

قطاع الرقابة

تابع

(IBS 1-a)

المركز المالي كما هو في نهاية / /

اسم البنك : (بنوك إسلامية)

(المبالغ بآلاف الدنانير)

تابع المطلوبات وحقوق المساهمين	المجموع	المقيمون	غير المقيمين
		د.ك	ع.أ	د.ك	ع.أ
	۱	۲	۳	٤	٥
*(ط) مطلوبات أخرى (\)**
(ي) احتياطيات تخص أصحاب حسابات الاستثمار:
(۱) احتياطي القيمة العادلة
(۲) احتياطي إعادة التقييم
(۳) احتياطي مخاطر الاستثمار
(٤) احتياطي معدل الأرباح
(ك) حقوق المساهمين :
(۱) رأس المال المدفوع
(۲) الاحتياطيات المعلنة
(۳) أسهم البنك المشتراة	( )	( )
(٤) الأرباح الناتجة عن بيع أسهم البنك المشتراة
(٥) احتياطي القيمة العادلة
(٦) احتياطي إعادة التقييم
(۷) احتياطي معدل الأرباح
(۸) الأرباح (الخسائر) المرحلة
مجموع المطلوبات وحقوق المساهمين
(ل) حسابات لها مقابل
(۱) اعتمادات مستندية
(۲) ضمانات صادرة
(۳) أوراق مقبولة
(٤) ودائع استثمار مقيدة *(\\)*
(٥) أموال مدارة لحساب الغير :
أ - ودائع استثمار مقيدة (على أساس عقد الوكالة بالاستثمار)
ب- محافظ استثمارية
(٦) التزامات غير مدفوعة :
أ - التزامات تمويل
ب- أسهم مكتتب بها
ج- أخرى
(۷) التزامات تغطية إصدارات

(\*) يرفق بيان تفصيلي بالمطلوبات الأخرى وفقاً للمرفق رقم (۱).

(\*\*) ودائع مقيدة بالاستثمار في مشروع معين بذاته أو تتضمن شرط عدم خلط الأموال مع أموال البنك.

– البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية.

أ – بيان المركز المالي للبنوك الإسلامية.

الباب الثالث : البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية

بنك الكويت المركزي

قطاع الرقابة

المركز المالي كما هو في نهاية / /

اسم البنك : (بنوك إسلامية)

(المبالغ بآلاف الدنانير)

الموجودات

المجموع

المقيمون

د.ك | ع.أ

٢ | ٣

غير المقيمين

د.ك | ع.أ

٤ | ٥

(م) نقد وموجودات نقدية أخرى

١) أوراق نقدية ومسكوكات

٢) موجودات نقدية أخرى

(ن) أرصدة لدى بنك الكويت المركزي

١) تحت الطلب

٢) حسابات أخرى

(س) أرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية الأخرى

١) تحت الطلب

٢) توظيفات استثمارية :

أ – بنوك

ب- شركات استثمار

ج- مؤسسات مالية أخرى

٣) أخرى

(ع) استثمارات مالية

١) للمتاجرة

أ – أسهم شركات

ب- شهادات إيداع

ج- حصص في صناديق استثمار

د - أخرى

٢) متاحة للبيع

أ – أسهم شركات

ب-حصص في صناديق استثمار

ج- صكوك تمويل

د- أخرى

٣) للاحتفاظ حتى تاريخ الاستحقاق

أ – مساهمات في رؤوس أموال شركات

ب-حصص في صناديق استثمار

- البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية .

أ – بيان المركز المالي للبنوك الإسلامية .

الباب الثالث : البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية

بنك الكويت المركزي

قطاع الرقابة

تـابـع

(IBS 1-b)

المركز المالي كما هو في نهاية / /

اسم البنك : (بنوك إسلامية)

(المبالغ بآلاف الدنانير)

تـابـع المـوجـــــــــودات	المجموع	المقيمون	غير المقيمين
		د.ك	ع.أ	د.ك	ع.أ
	١	٢	٣	٤	٥
جـ- صكوك تمويل
د- صكوك حكومية
هـ- أخرى
(ف) عمليات الاستثمار والتمويل للعملاء
١) مشاركات
٢) مضاربات
٣) مرابحات ومساومات
٤) استصناع
٥) إجارة تمويلية
٦) أخرى
(ص) استثمارات مباشرة (غير مالية)
١) استثمارات عقارية
أ - للمتاجرة
ب- عقارات استثمارية
٢) سلع وبضائع
٣) أُخـــرى
(ق) موجودات ثابتة
١) مباني وعقارات
٢) أُخـــرى
(ر) موجودات أخرى (*)
مجـمــوع المـوجـــــــودات

(*) يرفق بيان تفصيلي بالموجودات الأخرى وفقاً للمرفق رقم (١).

- البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية .

أ - بيان المركز المالي للبنوك الإسلامية.

الباب الثالث : البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية

بنك الكويت المركزي

قطاع الرقابة

تـابـع

(IBS 1-b)

المركز المالي كما هو في نهاية / /

اسم البنك : (بنوك إسلامية)

المبالغ بآلاف الدنانير)

تـابـع المـوجــــــــــودات

المجموع

الـمـقـيـمـون

غـيـر المـقـيـمـين

د.ك

ع .أ

د.ك

ع .أ

(ش) حسابات لها مقابل

(١) تعهدات مقابل اعتمادات مستندية

(٢) تعهدات مقابل ضمانات صادرة

(٣) تعهدات مقابل أوراق مقبولة

(٤) توظيفات ودائع استثمار مقيدة (★)

(٥) توظيفات أموال مدارة لحساب الغير :

أ - أوراق مالية

ب- صناديق استثمار ومحافظ مالية

ج- أخرى

(٦) مقابل التزامات غير مدفوعة

(٧) مقابل التزامات تغطية الإصدارات

(★) يرفق بيان تفصيلي بهذه التوظيفات وفقاً للمرفق رقم (٢) .

- البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية .

أ - بيان المركز المالي للبنوك الإسلامية .

الباب الثالث : البيانات والإحصاءات دورية للبنوك الإسلامية

بنك الكويت المركزي

قـــطـــاع الــرقــابـــة

(IBS 1)

مرفق رقم (١)

المطلوبات الأخرى كما في ......................

اسم البنك : (بنـوك إسلاميـة)

(المبالغ بآلاف الدنانير)

البــيـــــــان	القــيمــــــة
- إيرادات مؤجلة
- عوائد وأرباح معلقة
- إيرادات مدفوعة مقدماً
- مصروفـات مسـتـحـقـة
- حصة المودعين في عوائد الاستثمار (تحت التسوية)
- التوزيعات النقدية على المساهمين (تحت التسوية)
- صافي رصيد الحسابات المتبادلة بين المركز الرئيسي والفروع (دائن)
- أرصدة دائنة تحت التسوية
- أربــــاح الفـتـرة
- أرصدة دائنة أخرى
الإجمـــــالـــــــــــــي

الموجودات الأخرى كمـا فـي ......................

(المبالغ بآلاف الدنانير)

البــيـــــــان	القــيمــــــة
- عوائد وأرباح مستحقة
- مصروفات مقدمة
- صافي رصيد الحسابات المتبادلة بين المركز الرئيسي والفروع (مدين)
- أرصدة مدينة تحت التسوية
- خـسائـر الفـتـرة
- أرصدة مدينة أخرى
الإجمـــــالـــــــــــــي

- البيانات والإحصاءات دورية للبنوك الإسلامية .

أ – بيان المركز المالي للبنوك الإسلامية .

الباب الثالث : البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية

بنك الكويت المركزي

قــطـــاع الــرقــــابـــة

(IBS 1)

مرفق رقم (۲)

توظيفات ودائع الاستثمار المقيدة

المدرجة بالحسابات ذات مقابل

اسم البنك : (بنوك إسلامية)

(المبالغ بآلاف الدنانير)

البــيــان	القـيـمــة
	جزئي	كلي
۱ – عمليات التمويل الاستهلاكي والشخصي المقسط للعملاء		...............
۲ – عمليات استثمار وتمويل أخرى للعملاء		...............
۳ – استثمارات مالية :		...............
- أسـهـم	...............
- صكوك تمويل	...............
- أخــــــرى	...............
٤ – استثمارات مباشرة (غير مالية) :		...............
أ - استثمارات عقارية	...............
ب- سلع وبضائع	...............
ج- أخــــــرى	...............
٥ – أرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية الأخرى		...............
٦ – أخــــــرى		...............
الإجمالـــــي (*)		............

(*) يتطابق مع البند (ش / ٤) ببيان المركز المالي (1 IBS) .

- البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية .

أ - بيان المركز المالي للبنوك الإسلامية .

الباب الثالث : البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية

مذكرة

الملاحظات التفسيرية والتعريفات

الخاصة ببيان المركز المالي للبنوك الإسلامية

الجزء الأول : عام

(1) المقيمون وغير المقيمين :

يقصد بالمقيمين الأشخاص الطبيعيون من الكويتيين وكذلك الأشخاص الطبيعيون من غير الكويتيين الذين يحملون تراخيص عمل أو أذونات بالإقامة في الكويت شريطة أن تكون هذه الأذونات والرخص صادرة من الجهات الرسمية المختصة. وبالنسبة للأشخاص الاعتباريين فتعتبر ضمن المقيمين إذا كانت قائمة في الكويت ومرحصة من قبل الجهات المختصة بإصدار التراخيص لمثل هذه المؤسسات. هذا وما عدا ذلك من الأشخاص الطبيعيين والاعتباريين تعتبر من غير المقيمين بما في ذلك المؤسسات المقامة خارج الكويت وتقوم بتنفيذ أعمال بالكويت بموجب عقود خاصة مع الحكومة أو جهات أخرى مقيمة بالكويت. وتعتبر المؤسسة مقامة في الخارج إذا كان مركزها الرئيسي يقع خارج الكويت.

(2) البنوك :

يقصد بالبنوك تلك المؤسسات المرخص لها بمباشرة أعمال المهنة المصرفية والمعترف بها بهذه الصفة من قبل السلطات الإشرافية في البلد التي يقع فيها مركزها الرئيسي. وتشمل البنوك الإسلامية سواء تضمنت أسماؤها كلمة بنك أو مصرف أو لم تتضمن، وكذا البنوك الأخرى بما فيها البنوك المتخصصة وبنوك الاستثمار، والبنوك المركزية الأجنبية ومؤسسات النقد التي تقوم بدور البنوك المركزية.

ولا يدرج ضمن البنوك المؤسسات المالية الإقليمية أو الدولية (مثل البنك الإسلامي للتنمية) التي يجب أن تدرج ضمن المؤسسات المالية الأخرى.

(3) شركات الاستثمار :

يقصد بها شركات الاستثمار المسجلة في سجل شركات الاستثمار لدى بنك الكويت المركزي، وكذا الشركات المالية المسجلة في الخارج والتي تزاول أعمال الاستثمار في الأسواق المالية والنقدية ولا تعتبرها السلطات الإشرافية كبنوك.

البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية.

أ - بيان المركز المالي للبنوك الإسلامية.

۱۰

الباب الثالث : البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية

(٤) المؤسسات المالية الأخرى :

يقصد بها المؤسسات المالية بخلاف البنوك وشركات الاستثمار الموضحة في البندين السابقين، ومن أمثلتها : شركات التأمين الصيارفة، مؤسسات السمسرة في الأسواق المالية، المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية.

٥) الحكومة :

وتعني الوزارات والدوائر الحكومية، وكذا المؤسسات العامة ذات الميزانيات الملحقة بميزانية الدولة (مثل مجلس الأمة، إدارة أملاك الدولة ....)

٦) العملات الأجنبية :

يتم إظهار الأرصدة بالعملات الأجنبية بما يعادلها بالدينار الكويتي، وذلك بموجب متوسط الأسعار المعلنة من قبل بنك الكويت المركزي في نهاية العمل يوم إعداد البيان . وبالنسبة لأسعار العملات الأجنبية الأخرى غير المعلنة من قبل بنك الكويت المركزي فيجب أن تحتسب بمتوسط الأسعار المشتقة على أساس آخر أسعار متاحة في السوق والتي تخص العملات المعلن أسعارها من قبل بنك الكويت المركزي، وإذا لم تكن هناك أسعار متاحة وقت إعداد البيان، فيجب على البنك أن يتبع أقصى عناية لتحديد أسعار هذه العملات.

۷) الودائع تحت الطلب :

وتمثل الأرصدة القابلة للدفع عند الطلب باستخدام الشيكات أو التحويلات أو أي من وسائل الدفع الأخرى المتبعة، وتتضمن أرصدة الحسابات الجارية، وكذا أرصدة الحسابات المكشوفة وأرصدة حسابات الاستثمار مستحقة الدفع التي انتهى أجلها دون تجديد.

(۸) حسابات الاستثمار المطلقة :

وتمثل الودائع لدى البنك مع التفويض بالاستثمار على أساس عقد المضاربة المطلقة، وتشمل الودائع الاستثمارية المطلقة المستمرة غير محددة المدة، أو محددة المدة وقابلة للتجديد تلقائياً لمدد مماثلة ما لم يتم إخطار البنك بالرغبة في عدم التجديد قبل فترة محددة من تاريخ الاستحقاق. كما تشمل الودائع الاستثمارية المطلقة لمدة محددة ويتم تجديدها بناءً على تعليمات محددة من المودعين. كما تشمل أيضاً

- البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية .

أ - بيان المركز المالي للبنوك الإسلامية .

۱۱

الباب الثالث : البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية

الحسابات ذات الطبيعة المشابهة مثل صكوك المقارضة (المضاربة) المطلقة الصادرة بأسماء المكتتبين فيها وغير قابلة للتحويل أو التداول.

وتدرج أرصدة هذه الحسابات داخل المركز المالي قرين البنود المعنية وفقاً لأنواع المودعين.

(۹) حسابات الاستثمار المقيدة :

وتمثل الودائع لدى البنك مع التفويض بالاستثمار على أساس عقد المضاربة المقيدة، حيث يتم تقييد البنك ببعض الشروط في مجال استثمار تلك الودائع، كالإستثمار في قطاع نشاط اقتصادي معين، ( مالي – تجاري – صناعي ) أو نوع من أنواع الاستثمار أوراق مالية - عمليات تمويل ...)، أو أن يتم الاستثمار في مشروع معين بذاته، أو أن لا يتم خلط الأموال مع أموال البنك.

وفي مجال إعداد المركز المالي يتم التفرقة بين نوعين من هذه الحسابات وفقاً لما يلي :

أ ) حسابات استثمار مقيدة بالاستثمار في مشروع معين بذاته أو تتضمن شرط عدم خلط الأموال مع أموال البنك، وتدرج خارج المركز المالي ضمن الحسابات لها مقابل قرين بند (ل / ٤).

ب ) حسابات استثمار مقيدة بأنواع أخرى من القيود، وتدرج داخل المركز المالي قرين البنود المعنية وفقاً لأنواع المودعين.

۱۰) حسابات الاستثمار المقيدة على أساس عقد الوكالة بالاستثمار :

وتمثل الودائع التي يقوم البنك بدور الوكيل في استثمارها وذلك نظير أجر أجر محدد و / أو حصة من الربح)، وتماثل في طبيعتها أموال محافظ الغير، والتي يقوم البنك بإدارتها لصالح ولحساب أصحابها وتحت مسئوليتهم بموجب اتفاقيات تتمتع بحقوق والتزامات مستقلة عن أموال البنك.

وتدرج أرصدة هذه الحسابات ضمن الحسابات لها مقابل (بند ل / ٥).

(۱۱) الشهادات والصكوك القابلة للتداول :

وتشمل شهادات الإيداع وصكوك التمويل المصدرة وفقاً للعقود الشرعية كعقد المضاربة أو عقد المشاركة.

البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية .

أ – بيان المركز المالي للبنوك الإسلامية .

۱۲

الباب الثالث : البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية

ويقصد بها الشهادات والصكوك الصادرة بقيم موحدة، سواء كانت اسمية أو لحاملها، التي يمكن تداولها في أسواق منظمة، أو تداولها بين البنوك والمؤسسات الأخرى والأفراد، وبحيث يمكن تحديد قيمتها السوقية بصفة مستمرة من خلال الأسواق المنظمة التي تتداول فيها، أو على الأقل من خلال تعاملات فعلية بالعدد والحجم الكافي الذي يمكن معه التوصل إلى قيمة عادلة (سوقية) لهذه الأوراق.

- البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية.

أ - بيان المركز المالي للبنوك الإسلامية.

۱۳

الباب الثالث : البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية

الجزء الثاني : المطلوبات

۱۲) مطلوبات لبنك الكويت المركزي (بند أ) :

- تحت الطلب (بند أ / ۱)

يدرج تحت هذا البند أرصدة الحسابات الجارية للبنك المركزي المفتوحة لدى البنك سواء بالدينار الكويتي أو بالعملات الأجنبية، وكذا أرصدة حسابات البنك المعني المكشوفة لدى بنك الكويت المركزي.

- أخرى (بند أ/ ۲)

يدرج تحت هذا البند الأرصدة العائدة للبنك المركزي بخلاف الأرصدة تحت الطلب المذكورة في البند السابق، وتتضمن أرصدة التمويل المقدم من البنك المركزي للبنك المعني باستخدام أساليب الاستثمار والتمويل الإسلامية، وفقاً لأحكام المادة (٩٥) من القانون رقم ٣٢ لسنة ١٩٦٨ والقوانين المعدلة له، وكذا أرصدة الودائع لأجل في إطار اتفاقيات لتبادل الودائع بدون فائدة بين البنك المركزي والبنك المعني.

۱۳) مطلوبات للبنوك والمؤسسات المالية الأخرى (بند ب) :

- تحت الطلب (بند ب / ۱)

(أنظر البند رقم (۷) من هذه المذكرة) . ويراعى لدى إعداد بيان المركز المالي عدم إجراء مقاصة بين رصيد هذا البند وبين الأرصدة المدينة لحسابات أي من البنوك المشمولة في هذا البند والتي يجب أن تدرج بالبند رقم (س / ۱).

حسابات استثمار(بند ب/۲)

ويدرج تحت هذا البند أرصدة حسابات الاستثمار المودعة لدى البنك وفقاً لصيغ الاستثمار والتمويل الإسلامية كالمشاركة والمضاربة [أنظر البندين رقمي (۹ ،۸) من هذه المذكرة] . ولا يشمل هذا البند أرصدة شهادات الإيداع وصكوك التمويل القابلة للتداول التي يصدرها البنك المدرجة قرين البندين و ،

ز) والتي تكتتب فيها المؤسسات المشمولة في هذا البند.

- البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية .

أ - بيان المركز المالي للبنوك الإسلامية.

١٤

الباب الثالث : البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية

- أخـرى (بند ب /٣)

يدرج تحت هذا البند الأرصدة العائدة للمؤسسات المشمولة في هذا البند بخلاف الأرصدة تحت الطلب وحسابات الاستثمار المذكورة أعلاه، وتتضمن أرصدة الودائع لأجل في إطار اتفاقيات لتبادل الودائع (بدون فائدة) بين البنك والبنوك الأخرى .

١٤) ودائع حكـومية (بند جـ) :

[ أنظر البنود أرقام (٥ ، ٧ ، ٨ ، ٩) من هذه المذكرة ].

١٥) ودائع القطاع الخاص (بند د) :

ويقصد بها الودائع العائدة إلى أشخاص طبيعيين واعتباريين غير المشمولين في البنود أرقام (أ، ب، ج) أعلاه . وهي تشمل :

أ ) الأموال الخاصة بالوزارات. ويقصد بها الأموال التي تتولى بعض الوزارات (مثل وزارة الأوقاف والشئون الإسلامية، وزارة العدل)، الإشراف على إدارتها، والتي تعتبر في حقيقتها من أموال القطاع الخاص (مثل أموال الوقف).

ب ) المؤسسات الحكومية ذات الميزانيات المستقلة.

جـ) مؤسسات القطاع العام والمشترك. ويقصد بها المؤسسات المملوكة للحكومة كلياً أو جزئياً.

د ) أخرى، وتشمل الأفراد وجميع أنواع الشركات والمؤسسات الأخرى غير المشمولة في البنود السابقة.

- تحت الطلب (بند د / ١)

[أنظر البند رقم (۷) من هذه المذكرة].

- حسابات توفير استثماري (بند رقم د/۲)

ويدرج تحت هذا البند أرصدة حسابات التوفير مع تفويض البنك باستثمارها، وتكون قابلة للسحب منها عند الطلب. وتقتصر هذه الحسابات على الأفراد الطبيعيين.

- البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية .

أ - بيان المركز المالي للبنوك الإسلامية .

١٥

الباب الثالث : البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية

- حسابات استثمار مطلقة (بند د /٣)

[ أنظر البند رقم (۸) من هذه المذكرة ] .

- حسابات استثمار مقيدة (بند د /٤)

[ أنظر البند رقم (۹) من هذه المذكرة ] .

١٦) ودائع أخرى (بند هـ) :

وتشمل كافة المبالغ المودعة لدى البنك بخلاف الودائع المدرجة في البنود المذكورة أعلاه. وتتضمن بصفة خاصة ما يلي :

أ ) التأمينات النقدية للاعتمادات المستندية والضمانات الصادرة.

ب) الدفعات المقدمة وهوامش الجدية في عمليات التمويل المقدمة للعملاء كالمرابحة والاستصناع.

جـ) الودائع والمبالغ المستحقة لأفراد وجهات لا يتوافر لهم حسابات جارية بأسمائهم لدى البنك.

د ) الأرصدة المحتجزة مقابل الشيكات المصرفية الصادرة لحساب العملاء.

١٧) شهادات إيداع (بند و) :

ويدرج تحت هذا البند رصيد شهادات الإيداع القابلة للتداول التي يصدرها البنك. أما شهادات الإيداع غير القابلة للتداول، فتعتبر من قبيل الودائع الاستثمارية وتدرج وفقاً لأنواع المكتتبين فيها ضمن أي من البنود(ب، جـ، د).

١٨) صكوك التمويل (بند ز) :

يدرج تحت هذا البند رصيد الصكوك التي يصدرها البنك، لحاملها أو بإسم المكتتب فيها، وتكون قابلة للتداول، والمصدرة وفقاً للعقود الشرعية كعقد المشاركة أو عقد المضاربة المطلقة أو المقيدة، باستثناء صكوك المضاربة المقيدة لمشروع معين بذاته فتدرج ضمن الحسابات لها مقابل بند (ل / ٤).

وبالنسبة للصكوك غير القابلة للتداول فتعتبر من قبيل الودائع الاستثمارية، وتدرج وفقاً لأنواع المكتتبين فيها ضمن أي من البنود (ب، جـ، د).

البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية.

أ - بيان المركز المالي للبنوك الإسلامية.

١٦

الباب الثالث : البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية

(۱۹) المخصصات (بند ح) :

يدرج تحت هذا البند أصدة المخصصات القائمة بسجلات البنك وفقاً للتقسيم الوارد لهذا البند بالمركز المالي. ويراعى عدم حسم أي من هذه المخصصات من البنود المقابلة في جانب الموجودات.

۲۰) مطلوبات أخرى (بند ط) :

ويدرج تحت هذا البند أرصدة الحسابات تحت التسوية وأية حسابات دائنة أخرى لم يتم إدراجها ضمن البنود المذكورة أعلاه. كما يشمل الرصيد الصافي للحسابات المتبادلة بين المركز الرئيسي والفروع في تاريخ إعداد البيان إذا كان دائناً، وأرباح الفترة، وكذا التوزيعات النقدية على المساهمين وحصة المودعين في عوائد الاستثمار التي لم يتم تسويتها بعد، وكذلك العوائد والأرباح المعلقة وفقاً لتعليمات قواعد وأسس تصنيف عمليات الاستثمار والتمويل واحتساب مخصصاتها وكيفية معالجة الإيرادات الناتجة عنها.

ويوضح المرفق رقم (۱) بيان تفصيلي بالمطلوبات الأخرى.

۲۱) احتياطيات تخص أصحاب حسابات الاستثمار (بند ي) :

يدرج تحت هذا البند ما يخص أصحاب حسابات الاستثمار من الاحتياطيات المشمولة في هذا البند.

احتياطي القيمة العادلة (بند ي / ١):

يمثل هذا الاحتياطي ناتج تقييم الاستثمارات المالية المتاحة للبيع وفقاً للقيمة العادلة. ويدرج تحت هذا البند ما يخص أصحاب حسابات الاستثمار من هذا الاحتياطي، أما ما يخص المساهمين فيدرج في البند (ك/٥).

احتياطي إعادة التقييم (بند ي/٢):

يمثل هذا الاحتياطي ناتج تقييم الاستثمارات العقارية الممولة من حسابات الاستثمار، في حالة اتباع أسلوب إعادة التقييم . أما ناتج تقييم الأصول الثابتة والاستثمارات العقارية الممولة ذاتياً فيدرج في البند (ك/٦).

احتياطي مخاطر الاستثمار(بند ي/۳):

وهو يخص أصحاب حسابات الاستثمار. ويمثل مايجنبه من الأرباح المستحقة لأصحاب حسابات الاستثمار (بعد اقتطاع نصيب البنك)، لغرض الحماية من الخسارة المستقبلية لأصحاب حسابات الاستثمار.

- البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية .

أ - بيان المركز المالي للبنوك الإسلامية.

۱۷

الباب الثالث : البيانات والإحصاءات دورية للبنوك الإسلامية

احتياطي معدل الأرباح (بند ي/ ٤) :

ويتمثل فيما يجنبه من الأرباح قبل اقتطاع نصيب البنك، بغرض المحافظة على مستوى معين من عائد الاستثمار لأصحاب حسابات الاستثمار وزيادة حقوق المساهمين. ويدرج تحت هذا البند ما يخص أصحاب حسابات الاستثمار من هذا الاحتياطي، أما ما يخص المساهمين فيدرج في البند (ك/ ٧).

(۲۲) حقوق المساهمين (بند ك) :

- رأس المال المدفوع (بند ك / ١):

ويدرج تحت هذا البند القيمة المدفوعة من رأس المال، ولا يشمل أية أقساط مطلوبة من المساهمين ولم يتم سدادها.

الاحتياطيات المعلنة (بند ك /٢) :

ويدرج تحت هذا البند الاحتياطي القانوني والاحتياطي الاختياري (العام) وعلاوة الإصدار.

- أسهم البنك المشتراة (بند ك /٣):

يدرج تحت هذا البند تكلفة شراء أسهم البنك وفقاً لتعليمات البنك المركزي في شأن شراء البنوك الإسلامية لأسهمها، ويظهر مخصوماً من قيمة حقوق المساهمين، أخذاً في الاعتبار أنه وفقاً للتعليمات المشار إليها، يقتصر ما يجوز للبنك شراؤه من أسهمه على ما يتم تمويله من حقوق المساهمين الاحتياطيات - علاوة الاصدار - الأرباح المرحلة).

- الأرباح الناتجة عن بيع أسهم البنك المشتراة (بند ك / ٤) :

ويدرج تحت هذا البند رصيد الأرباح المحققة من بيع أسهم البنك المشتراة وفقاً لتعليمات البنك المركزي في شأن شراء البنوك الإسلامية لأسهمها .

احتياطي القيمة العادلة (بندك/٥):

[ أنظر البند رقم (۲۱) من هذه المذكرة] .

- البيانات والإحصاءات دورية للبنوك الإسلامية.

أ - بيان المركز المالي للبنوك الإسلامية.

۱۸

الباب الثالث : البيانات والإحصاءات دورية للبنوك الإسلامية

- احتياطي إعادة التقييم (بندك/٦):

[ أنظر البند رقم (۲۱) من هذه المذكرة] .

- احتياطي معدل الأرباح (بندك/٧):

[أنظر البند رقم (۲۱) من هذه المذكرة].

- الأرباح (الخسائر) المرحلة (بندك/٨):

ويدرج تحت هذا البند الجزء من الأرباح (الخسائر المعلن عنها في نهاية السنة المالية السابقة والمرحلة إلى السنة المالية الحالية . ولا يدرج في هذا البند التوزيعات النقدية على المساهمين وكذا حصة المودعين في عوائد الاستثمار التي لم يتم تسويتها بعد، حيث تدرج هذه المبالغ ضمن المطلوبات الأخرى بند

(ط).

٢٣) حسابات لها مقابل (بند ل) :

- الاعتمادات المستندية (بند ل/١):

يدرج تحت هذا البند التزامات البنك عن الاعتمادات المستندية (بالاطلاع - بالقبول) ، وتتمثل في القيمة غير المغطاة نقداً للاعتمادات المستندية التي يفتحها البنك سواء لحساب عملائه، أو لحسابه لاستيراد بضائع أو أصول، وذلك شريطة أن لا تكون مستندات الاعتماد قد تم تسليمها إلى العميل.

- الضمانات الصادرة (بند ل/٢):

يدرج تحت هذا البند التزامات البنك عن خطابات الضمان والكفالات، وتتمثل في القيمة غير المغطاة نقداً لخطابات الضمان والكفالات التي يصدرها البنك لحساب عملائه ولصالح الغير.

- أوراق مقبولة (بند ل/٣):

يدرج تحت هذا البند جميع القبولات القائمة لدى البنك والتي يلتزم فيها بدفع قيمة هذه القبولات في تاريخ محدد. وفي أحوال ما إذا كانت هذه القبولات عن اعتمادات مستندية صادرة من البنك يراعى عدم ازدواج إدراج القيمة مع البند (ل/ ١).

- البيانات والإحصاءات دورية للبنوك الإسلامية .

أ - بيان المركز المالي للبنوك الإسلامية .

۱۹

الباب الثالث : البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية

- ودائع استثمار مقيدة (بند ل/ ٤) :

[ أنظر البند رقم (۹) من هذه المذكرة].

- أموال مدارة لحساب الغير (بند ل/٥):

[ أنظر البند رقم (۱۰) من هذه المذكرة].

- التزامات غير مدفوعة (بند ل/٦):

يدرج تحت هذا البند، ووفقاً للبنود الفرعية به، تعهدات البنك بتقديم تمويل للعملاء أو الجزء من التمويل الممنوح الذي لم يستخدم بعد، كذلك باقي قيمة الأسهم التي اكتتب فيها البنك وتم دفع جزء من قيمتها، وأية تعهدات أخرى ترتب التزاماً مستقبلياً على البنك.

- التزامات مقابل تغطية إصدارات (بند ل/٧):

يدرج تحت هذا البند قيمة تعهدات البنك بتغطية إصدارات جهات أخرى من الأوراق المالية.

البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية .

أ – بيان المركز المالي للبنوك الإسلامية.

۲۰

الباب الثالث : البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية

الجزء الثالث : المــــوجـودات

٢٤) نقد وموجودات نقدية أخرى (بند م) :

- أوراق نقدية ومسكوكات (بند م/١):

يدرج تحت هذا البند قيمة الأوراق النقدية والمسكوكات في حوزة البنك بكافة العملات، بالإضافة إلى المسكوكات التذكارية بقيمتها الاسمية. (أنظر البند رقم (٦) من هذه المذكرة بشأن تقييم العملات الأجنبية).

- موجودات نقدية أخرى (بند م/٢):

يدرج تحت هذا البند قيمة الشيكات المشتراة والشيكات السياحية المشتراة المدفوع قيمتها للعملاء، طالما لم يتم قيدها على حسابات المراسلين المعنيين.

٢٥) أرصدة لدى بنك الكويت المركزي (بند ن) :

يدرج تحت هذا البند الأرصدة العائدة للبنك لدى بنك الكويت المركزي، تحت الطلب بند رقم (ن/ ١) أو أرصدة الحسابات الأخرى بخلاف الحسابات تحت الطلب بند رقم (ن/ ٢).

٢٦) أرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية الأخرى (بند س) :

- تحت الطلب (بند س/١):

[ أنظر البند رقم (٧) من هذه المذكرة] . ويراعى عدم إجراء مقاصة بين هذا البند وبين الأرصدة الدائنة لحسابات أي من البنوك المشمولة في هذا البند والتي يجب أن تدرج بالبند رقم (ب/ ١).

- توظيفات استثمارية (بند س/٢):

يدرج تحت هذا البند أرصدة حسابات الاستثمار لدى البنوك وأرصدة عمليات التمويل مع المؤسسات المالية الأخرى وفقاً لصيغ الاستثمار والتمويل الإسلامية كالمشاركة والمضاربة [ أنظر البندين رقمي (٩،٨) من هذه المذكرة]، ولا يشمل هذا البند أرصدة شهادات الإيداع الصادرة من البنوك وصكوك التمويل القابلة للتداول التي يحوزها البنك، حيث يجب أن تدرج ضمن (بند ع).

- البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية .

أ - بيان المركز المالي للبنوك الإسلامية .

۲۱

الباب الثالث : البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية

- أخرى (بند س /۳) :

يدرج تحت هذا البند الأرصدة العائدة للبنك لدى البنوك والمؤسسات المالية الأخرى بخلاف الأرصدة تحت الطلب والتوظيفات الاستثمارية المذكورة أعلاه.

(۲۷) استثمارات مالية (بند ع) :

وتتمثل في الأدوات المالية التي يقتنيها البنك سواء لأغراض المتاجرة فيها للاستفادة من فروق الأسعار، أو للاحتفاظ بها لفترة لتحقيق أرباح من بيعها إذا ما توافرت الفرصة المناسبة لذلك، أو للاحتفاظ بها لفترات طويلة للاستفادة من العائد عنها ، وتكون عادة من الأدوات القابلة للتداول.

ويراعى بالنسبة لصكوك التمويل التي تدرج ضمن الاستثمارات المالية أن تكون صادرة من البنوك والمؤسسات المالية والمؤسسات الأخرى، وتكون قابلة للتداول . وبالنسبة للصكوك غير القابلة للتداول، فتعتبر من قبيل أرصدة التمويل المقدمة للغير وتدرج قرين البند المختص (س) أو (ف) بالمركز المالي.

للمتاجرة (بند ع /١) :

يدرج تحت هذا البند أرصدة الأدوات المالية القابلة للتداول التي يحوزها البنك لأغراض المتاجرة فيها، وفقا للتقسيم الوارد بالبنود الفرعية بالمركز المالي، ويراعى بشأنها ما يلي :

أ ) بالنسبة لشهادات الإيداع، يجب أن تكون صادرة من بنوك وقابلة للتداول، أما الشهادات خلاف ذلك فتعتبر من قبيل أرصدة التمويل المقدمة للغير وتدرج قرين البنوك المختصة (س) أو (ف) بالمركز المالي .

ب) بالنسبة لبند أخرى (ع/ ۱/د) فيدرج به الأنواع الأخرى من الأدوات المالية بخلاف المذكور في البنود الفرعية ( ع/ ۱ / أ - ب -ج) بالمركز المالي .

متاحة للبيع (بند ع /۲) :

يدرج تحت هذا البند أرصدة الأدوات المالية التي يحوزها البنك لأغراض الاحتفاظ بها لفترة لتحقيق أرباح من بيعها إذا ما توافرت الفرصة المناسبة لذلك، وذلك وفقاً للتقسيم الوارد بالبنود الفرعية بالمركز المالي .

للاحتفاظ حتى تاريخ الاستحقاق (بند ع /٣) :

يدرج تحت هذا البند أرصدة الأدوات المالية التي يقتنيها البنك لأغراض الاحتفاظ بها ، وتتسم عادة

- البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية .

أ – بيان المركز المالي للبنوك الإسلامية .

۲۲

الباب الثالث : البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية

بالأجل الطويل، وذلك وفقاً للتقسيم الوارد بالبنود الفرعية بالمركز المالي.

ويراعى بالنسبة للصكوك الحكومية بند (ع/٣/د)، أن يدرج به أرصدة السندات والأدوات التي تتفق وأحكام الشريعة الإسلامية، التي تصدر عن الحكومة أو نيابة عنها.

وبالنسبة لبند أخرى (ع/٣/هـ) فيدرج به الأنواع الأخرى من الأدوات المالية بخلاف المذكور في البنود الفرعية (ع/٣/أ-ب-ج-د) بالمركز المالي.

(٢٨) عمليات الاستثمار والتمويل للعملاء (بند ف) :

وتتمثل في عمليات الاستثمار والتمويل المقدمة من البنك إلى العملاء، بخلاف البنوك والمؤسسات المالية الأخرى، وفقاً لصيغ الاستثمار والتمويل الإسلامية. وتشمل عمليات الاستثمار والتمويل المقدمة للعملاء باستخدام أموال البنك و / أو أموال العملاء بخلاف المدرج منها بالحسابات لها مقابل في بند (ك/٤ ،٥).

- المشاركات (بند ف/١):

وتمثل أحد صيغ استثمار الأموال مع العملاء. ويدرج تحت هذا البند أرصدة حصة البنك المقدمة للعملاء تحت عمليات المشاركة. ولا يدرج به أرصدة المساهمات في رؤوس أموال الشركات في صورة أسهم رأس مال، حيث تعتبر من قبيل المشاركات الثابتة المستمرة وتدرج ضمن الاستثمارات المالية بند (ع).

- المضاربات (بند ف/٢):

وتمثل أحد صيغ استثمار الأموال مع العملاء. ويدرج تحت هذا البند أرصدة عمليات المضاربة مع العملاء سواء كانت على أساس عقد المضاربة المطلقة أو المقيدة.

- المرابحات والمساومات (بند ف/٣):

يدرج تحت هذا البند أرصدة عمليات بيوع المرابحة والمساومة بكافة أنواعها والمنفذة مع العملاء، بإبرام عقد البيع وتسليم الأصل محل العملية، وذلك بعد خصم أية هوامش جدية تم تحصيلها من العملاء لدى الاتفاق على العمليات المنفذة والمدرجة بالبند (هـ).

ووفقاً لتعليمات ترشيد وتنظيم السياسة التمويلية لدى البنوك الإسلامية يجب تطبيق قاعدة الإلزام بالوعد لدى الاتفاق على عمليات مرابحة الآمر بالشراء لضمان جدية العملاء وتجنب ما قد ينشأ من خسائر للبنك نتيجة عدم التزام العملاء بالتنفيذ.

- البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية .

أ – بيان المركز المالي للبنوك الإسلامية .

۲۳

الباب الثالث : البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية

- الاستصناع (بند ف / ٤ ) :

يدرج تحت هذا البند أرصدة تكاليف وعوائد عمليات الاستصناع للعملاء لتنفيذ عقود تلك العمليات، بعد حسم المبالغ المسددة من العملاء وفقاً لتلك العقود.

- الإجارة التمويلية (بند ف /٥) :

يدرج تحت هذا البند صافي تكلفة الأصول التي يقتنيها البنك والمؤجرة للعملاء، لفترات تساوي أو تغطي معظم العمر الإنتاجي للأصل، مع وجود خيار أو وعد ملزم للمستأجر بشراء الأصل خلال أو في نهاية عقد الإيجار بثمن محدد أو غير محدد في العقد.

كما يدرج تحت هذا البند تكلفة الأصول التي يشتريها البنك من العميل ثم يؤجرها له لفترات تساوي أو تغطي العمر الإنتاجي للأصل.

ويقصد بصافي تكلفة الأصول، التكلفة محسوماً منها مجمع الإهلاك أو قيمة الجزء من الدفعات الإيجارية الذي يمثل استرداداً لقيمة الأصل محل الإجارة التمويلية، وفقاً للسياسة المحاسبية المتبعة.

وبالنسبة للأصول العقارية التي تنتهي عقود إيجارها، دون شراء العميل لها، ولها قيمة دفترية متبقية فتدرج ضمن الاستثمارات العقارية بند (ص / ١). أما بالنسبة للأصول المنقولة (غير العقارية) فسواء كان هناك وعد ملزم أو خيار بالشراء في العقد، فتدرج القيمة الدفترية المتبقية لها بالبند (ص / ٢ أو ٣).

- أخـــــرى (بند ف/٦ ) :

يدرج تحت هذا البند أرصدة عمليات التمويل الأخرى بخلاف ما تقدم، كما يدرج به أيضاً أرصدة القرض الحسن، والحسابات المكشوفة للعملاء بخلاف البنوك والمؤسسات المالية الأخرى بما في ذلك الأرصدة المستحقة على عملاء بطاقات الائتمان، وأرصدة التمويل المقدم لموظفي البنك وفقا للنظام الداخلي المقرر بالبنك.

۲۹) استثمارات مباشرة (غير مالية) بند( ص ) :

- استثمارات عقارية (بند ص / ١):

يدرج تحت هذا البند أرصدة العقارات – بعد حسم مجمع الإهلاك – التي يقتنيها البنك لأغراض المتاجرة بهدف تحقيق الأرباح من خلال عمليات البيوع للغير، أو لأغراض الاستثمار للحصول على عوائد

البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية.

أ - بيان المركز المالي للبنوك الإسلامية.

٢٤

الباب الثالث : البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية

دورية منها من خلال تأجيرها و/أو الاستفادة من ارتفاع قيمة الرأسمالية لها. ولا يدرج بهذا البند الأصول محل الإجارة التمويلية التي تدرج بالبند (ف/٥). كما يدرج تحت هذا البند القيمة الدفترية المتبقية للأصول العقارية التي تنتهي عقود إيجارها، دون شراء العميل لها والمشار إليها في البند (ف / ٥). وكذلك الأصول العقارية التي آلت للبنك بسبب عدم وفاء الغير بالتزاماته قبل البنك.

- سلـع وبضائـع (بند ص/٢):

يدرج تحت هذا البند أرصدة السلع والبضائع ، بما فيها السيارات، التي يقتنيها البنك كعروض للتجارة أو لتنفيذ عمليات التمويل للعملاء. كما يدرج به ما يحوزه البنك من سلع وبضائع من خلال عمليات تمويل السَّلَم التي يتم تنفيذها مع العملاء، وكذلك السلع والبضائع التي آلت للبنك بسبب عدم وفاء الغير بالتزاماته قبل البنك.

- أخـرى (بند ص/٣):

يدرج تحت هذا البند أرصدة أية استثمارات أخرى في أصول غير مالية، في إطار ممارسة أنشطة الاستثمار المباشر، وذلك بخلاف ما ورد في البندين السابقين (ص / ٢،١). كما يدرج تحت هذا البند ما يؤول للبنك من هذه الأصول بسبب عدم وفاء الغير بالتزاماته قبل البنك.

٣٠) موجودات ثابته (بند ق) :

- مبانـي وعقارات (بند ق/١):

يدرج تحت هذا البند أرصدة المباني والعقارات ملك البنك – بعد حسم مجمع الإهلاك – والتي يستخدمها البنك لممارسة أعماله أو سكن موظفيه أو الترفيه عنهم.

- أخـــــرى (بند ق/٢):

يدرج تحت هذا البند أرصدة الآلات والمعدات والأثاث والسيارات – بعد حسم مجمع الإهلاك – اللازمة للبنك لممارسة أعماله.

٣١) موجودات أخرى(بند ر) :

يدرج تحت هذا البند أرصدة الحسابات تحت التسوية وأية حسابات مدنية أخرى لم يتم إدراجها ضمن بنود الموجودات المذكورة أعلاه. كما يشمل البند الرصيد الصافي للحسابات المتبادلة بين المركز

- البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية .

أ – بيان المركز المالي للبنوك الإسلامية .

٢٥

الباب الثالث : البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية

الرئيسي والفروع إذا كان مديناً وخسائر الفترة.

ويوضح المرفق رقم (۱) بيان تفصيلي بالموجودات الأخرى.

۳۲) حسابات لها مقابل (بند ش) :

ويشمل الحسابات المقابلة للحسابات لها مقابل الواردة في جانب المطلوبات وحقوق المساهمين (بند ل). بمراعاة تقسيم توظيفات الأموال المدارة لحساب الغير وفقاً لأنواعها المذكورة في البند (ش / ٥ / أ،ب،ج).

البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية .

أ - بيان المركز المالي للبنوك الإسلامية .

٢٦

الباب الثالث : البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية (IBS2)

بنك الكويت المركزي

قطاع الرقابة

التوزيع الشهري للمركز المالي بالعملات الأجنبية كما في ...... / ...... / ........

( المبالغ بآلاف الدنانير )

نوع العملة الأجنبية

الموجودات

العملة الأجنبية

القيمة بالدينار الكويتي

المطلوبات

العملة الأجنبية

القيمة بالدينار الكويتي

المركز الصافي

( ٣ - ٥ )

جنيه استرليني

دولار أمريكي

يورو

فرنك سويسري

ين ياباني

ريال سعودي

دينار بحريني

ريال قطري

درهم إماراتي

عملات أخرى بالدينار

المجموع

المدير العام

\* يتطابق مع مجموع أعمدة العملات الأجنبية المقابلة في بيان المركز المالي (1 IBS).

- البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية .

ب - البيانات والإحصاءات الدورية الأخرى.

۲۷

بنك الكويت المركزي

قطاع الرقابة

التوزيع التكراري الشهري لودائع القطاع الخاص

المحررة بالدينار الكويتي طبقاً لقيمة الوديعة

كما هو في نهاية شهر ................

(IBS 3a)

(المبالغ بآلاف الدنانير)

القيمة (بآلاف الدنانير)	تحت الطلب		حسابات التوفير الاستثماري		حسابات استثمار مطلقة		حسابات استثمار مقيدة		المجموع
	عدد العملاء	المبلغ	عدد العملاء	المبلغ	عدد العملاء	المبلغ	عدد العملاء	المبلغ	عدد العملاء	المبلغ
لغاية ١
أكثر من ١ – ٥
أكثر من ٥ – ١٠
أكثر من ١٠ – ٢٥
أكثر من ٢٥ – ٥٠
أكثر من ٥٠ – ١٠٠
أكثر من ١٠٠ – ٢٥٠
أكثر من ٢٥٠ – ٥٠٠
أكثر من ٥٠٠ – ١٠٠٠
أكثر من ١٠٠٠ – ٢٠٠٠
أكثر من ٢٠٠٠ – ٣٠٠٠
أكثر من ٣٠٠٠ – ٥٠٠٠
أكثر من ٥٠٠٠ – ١٠٠٠٠
أكثر من ١٠٠٠٠
المجموع*

* يتطابق مع البنود المقابلة (بند د / ١، ٢، ٣، ٤) بالدينار الكويتي في بيان المركز المالي (IBS 1a) .

– البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية .

ب – البيانات والإحصاءات الدورية الأخرى .

الباب الثالث : البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية بنك الكويت المركزي قطاع الرقابة

التوزيع التكراري الشهري لودائع القطاع الخاص

المحررة بالعملات الأجنبية طبقاً لقيمة الوديعة كما هو في نهاية شهر ..................

(IBS 3b)

(المبالغ بآلاف الدنانير)

القيمة (بآلاف الدنانير)	تحت الطلب		حسابات التوفير الاستثماري		حسابات استثمار مطلقة		حسابات استثمار مقيدة		المجموع
	عدد العملاء	المبلغ	عدد العملاء	المبلغ	عدد العملاء	المبلغ	عدد العملاء	المبلغ	عدد العملاء	المبلغ
لغاية ١
أكثر من ١ – ٥
أكثر من ٥ – ١٠
أكثر من ١٠ – ٢٥
أكثر من ٢٥ – ٥٠
أكثر من ٥٠ – ١٠٠
أكثر من ١٠٠ – ٢٥٠
أكثر من ٢٥٠ – ٥٠٠
أكثر من ٥٠٠ – ١٠٠٠
أكثر من ١٠٠٠ – ٢٠٠٠
أكثر من ٢٠٠٠ – ٣٠٠٠
أكثر من ٣٠٠٠ – ٥٠٠٠
أكثر من ٥٠٠٠ – ١٠٠٠٠
أكثر من ١٠٠٠٠
المجموع*

* يتطابق مع البنود المقابلة (بند ۱/ د، ۲، ۳ ، ٤) بالعملات الأجنبية في بيان المركز المالي (IBS 1a).

- البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية .

ب - البيانات والإحصاءات الدورية الأخرى.

الباب الثالث : البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية بنك الكويت المركزي قطاع الرقابة

اسم البنك: (بنوك إسلامية)

التوزيع التكراري الشهري لودائع الأفراد الطبيعيين طبقاً لقيمة الوديعة كما هو في نهاية شهر ..........

(المبالغ بألاف الدنانير)

(IBS 3c)

القيمة (ألاف الدنانير)	تحت الطلب		حسابات التوفير الإستثماري		حسابات استثمار مطلقة		حسابات استثمار مقيدة		المجموع
	بالدينار	بالعملات الأجنبية	بالدينار	بالعملات الأجنبية	بالدينار	بالعملات الأجنبية	بالدينار	بالعملات الأجنبية	بالدينار	بالعملات الأجنبية
لغاية ١
أكثر من ١ – ٥
أكثر من ٥ – ١٠
أكثر من ١٠ – ٢٥
أكثر من ٢٥ – ٥٠
أكثر من ٥٠ – ١٠٠
أكثر من ١٠٠ – ٢٥٠
أكثر من ٢٥٠ – ٥٠٠
أكثر من ٥٠٠ – ١٠٠٠
أكثر من ١٠٠٠ – ٢٠٠٠
أكثر من ٢٠٠٠ – ٣٠٠٠
أكثر من ٣٠٠٠ – ٥٠٠٠
أكثر من ٥٠٠٠ – ١٠٠٠٠
أكثر من ١٠٠٠٠
المجموع

* يتم تجميع ودائع العميل وتدرج في الفئة القابلة لها، ويتم توزيعها حسب نوعيتها بوضع أرقام الحسابات (أمام) الفئة التي تم إدراج العميل بها).

الباب الثالث : البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية

ب - البيانات والإحصاءات الدورية الأخرى .

٣٠

بنك الكويت المركزي

قطاع الرقابة

التوزيع التكراري الشهري لودائع جهات القطاع الخاص الأخرى(*) طبقاً لقيمة الوديعة كما هو في نهاية شهر ..........

اسم البنك : (بنك إسلامي)

(IBS 3d)

القيمة (آلاف الدنانير)	تحت الطلب		حسابات التوفير الاستثماري		حسابات استثمار مطلقة		حسابات استثمار مقيدة		المجموع
	بالدينار	بالعملات الأجنبية	بالدينار	بالعملات الأجنبية	بالدينار	بالعملات الأجنبية	بالدينار	بالعملات الأجنبية	بالدينار	بالعملات الأجنبية
لغاية ١
أكثر من ١ - ٥
أكثر من ٥ - ١٠
أكثر من ١٠ - ٢٥
أكثر من ٢٥ - ٥٠
أكثر من ٥٠ - ١٠٠
أكثر من ١٠٠ - ٢٥٠
أكثر من ٢٥٠ - ٥٠٠
أكثر من ٥٠٠ - ١٠٠٠
أكثر من ١٠٠٠ - ٢٠٠٠
أكثر من ٢٠٠٠ - ٣٠٠٠
أكثر من ٣٠٠٠ - ٥٠٠٠
أكثر من ٥٠٠٠ - ١٠٠٠٠
أكثر من ١٠٠٠٠
المجموع

(*) تتمثل في ودائع القطاع الخاص بخلاف الأفراد الطبيعيين.

(**) يتم تجميع ودائع العميل وتدرج في الفئة المقابلة لها، ويتم توزيعها حسب نوعية الودائع أمام الفئة التي تم إدراج العميل بها).

الباب الثالث : البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية

- البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية .

ب - البيانات والإحصاءات الدورية الأخرى .

الباب الثالث : البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية

(IBS 3e)

بنك الكويت المركزي

قطاع الرقابة

اسم البنك : (بنوك إسلامية)

التوزيع التكراري الشهري لودائع الحكومة طبقاً لقيمة الوديعة كما هو في نهاية شهر ..........

(المبالغ بألاف الدنانير)

عدد العملاء (*)	تحت الطلب	حسابات استثمار	المجموع
القيمة (ألاف الدنانير)	بالدينار	بالعملات الأجنبية	بالدينار	بالعملات الأجنبية	بالعملات الأجنبية
لغاية 1
أكثر من 1 - 5
أكثر من 5 - 10
أكثر من 10 - 25
أكثر من 25 - 50
أكثر من 50 - 100
أكثر من 100 - 250
أكثر من 250 - 500
أكثر من 500 - 1000
أكثر من 1000 - 2000
أكثر من 2000 - 3000
أكثر من 3000 - 5000
أكثر من 5000 - 10000
أكثر من 10000
المجموع **

- البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية .

ب - البيانات والإحصاءات الدورية الأخرى .

۳۲

(*) يتم تجميع ودائع العميل وتدرج في الفئة المقابلة لها، ويتم توزيعها حسب نوعية الودائع أمام الفئة التي تم إدراج العميل بها).

(**) يتطابق مع البنود المقابلة (ع / 2,1) في بيان المركز المالي (IBS 1a).

الباب الثالث : البيانات والإحصاءات دورية للبنوك الإسلامية

ص (۱)

بنك الكويت المركزي

قطاع الرقابة

(IBS 4)

التصنيف الشهري للاستثمار والتمويل* المقدم للمقيمين والتوظيفات الإستثمارية المقدمة للمؤسسات المالية المقيمة بخلاف البنوك وفقاً للأنشطة الاقتصادية كما هو نهاية شهر ...............

اسم البنك : (بنوك إسلامية)

(المبالغ بآلاف الدنانير)

البيان	د.ك	ع.أ	المجموع	منها مدتها الأصلية أكثر من سنة

| **أ ) النفط الخام والغازات (A)**

١ - النفط الخام

٢ - منتجات البترول المكررة

٣ - الغاز الطبيعي

١ - الزراعة

٢ - صيد الأسماك

٣ - منتجات الألبان ومزارع الدواجن

١ - البتروكيماويات

٢ - بناء السفن

٣ - صناعة الفولاذ والمعادن الأخرى

٤ - كراجات تصليح السيارات والمشاغل الهندسية الأخرى

٥ - ورشات النجارة

٦ - مخازن التبريد ومصانع الثلج

٧ - مصانع الرخام والبلاط والمزايكو

٨ - المطابع

٩ - مصانع الأسمنت

١٠ - مصانع الاسبستس وأنابيب الأسمنت

١١ - المباني الجاهزة والطابوق الجيري

١٢ - صناعة الأغذية والمشروبات والتبغ

١ - مصانع خلط الخرسانة وتجهيزها، وآلاتها ومعداتها

٢ - مواد الإنشاء

٣ - المقاولون

\* يشمل عمليات الاستثمار والتمويل المقدمة للعملاء وفقاً للموضح ببيان المركز المالي (مشاركات – مضاربات – مرابحات – مساومات – استصناع – إجارة تمويلية – أخرى ).

- البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية .

ب – البيانات والإحصاءات الدورية الأخرى .

۳۳

الباب الثالث : البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية

ص (۲)

بنك الكويت المركزي

قطاع الرقابة

(IBS 4)

التصنيف الشهري للاستثمار والتمويل المقدم للمقيمين والتوظيفات الاستثمارية المقدمة للمؤسسات المالية المقيمة بخلاف البنوك وفقاً للأنشطة الاقتصادية كما هو نهاية شهر ................

اسم البنك : (بنوك إسلامية) (المبالغ بآلاف الدنانير)

البيـــــــان	د.ك	ع.أ	المجموع	منها مدتها الأصلية أكثر من سنة
هـ ) التجارة والأعمال التجارية (E)
١ – السلع الإستهلاكية المعمرة ⋆
أ – السيارات
ب – الثلاجات
ج – أجهزة التكييف
د – أجهزة كهربائية أخرى
هـ – سلع معمرة أخرى
⋆ منها تمويل عمليات البيع بالتقسيط
٢- السلع الإستهلاكية
و – أرز
ز – سكر
ح – أغذية أخرى
ط – المنسوجات والجلود والأقمشة
ي – سلع استهلاكية أخرى
و) الخدمات العامة (F)
١ – الكهرباء
٢- الماء
٣- الغاز
ز) خدمات أخرى (G)
١ – النقل
٢- الحكومة
٣- مهنية
٤ - خدمات أخرى
ح) شخصية (H)
١ – السكن الخاص
٢- شخصية أخرى
ط) تجارة العقارات (I)
ي) شراء أوراق مالية (J)
المجمـــوع ⋆⋆
ك) المؤسسات المالية ⋆⋆⋆ (K)
١ – التأمين
٢- الصرافون
٣ – مؤسسات تمويل أخرى غير البنوك
٤- مالية أخرى

⋆⋆ يتطابق مع مجموع البند (ف) أعمدة المقيمين في بيان المركز المالي (IBS 1b) .

⋆⋆⋆ بخلاف البنوك .

- البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية .

ب - البيانات والإحصاءات الدورية الأخرى .

٣٤

بنك الكويت المركزي

قطاع الرقابة

(IBS5)

تصنيف الاستثمار والتمويل للعملاء والتوظيفات الاستثمارية لدى المؤسسات المالية بخلاف البنوك المبرمة بالدينار الكويتي مع عملاء جدد والزيادة لعملاء حاليين (مقيمون)* وفقا للأنشطة الاقتصادية خلال شهر ...........

(المبالغ بآلاف الدنانير)

اسم البنك : (بنوك إسلامية)

بيان عمليات الاستثمار والتمويل والتوظيفات الاستثمارية	النفط الخام والغاز	الزراعة وصيد الأسماك	التصنيع	الإنشاء	التجارة والأعمال التجارية	المجموع	منها عملاء جدد	الخدمات العامة	خدمات أخرى	شخصية	منها السكن الخاص	تجارة العقارات	شراء أوراق مالية	مؤسسات مالية بخلاف البنوك	المجموع الكلي
استثمار وتمويل وتوظيفات لمدة سنة
استثمار وتمويل وتوظيفات لأكثر من سنة
المجموع

* باستثناء عمليات التمويل الاستهلاكي الممنوحة مقابل الراتب / الدخل الشهري والتي بلغت ...........

- مجموع عدد العملاء ...........

الباب الثالث : البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية

- البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية .

ب - البيانات والإحصاءات الدورية الأخرى .

الباب الثالث : البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية

إيضاحات بشأن بيان الإيرادات والمصروفات (6 IBS)

أولاً : يعد البيان بصفة دورية في نهاية كل شهر، وتكون المبالغ الواردة به ممثلة لعناصر الإيرادات والمصروفات والتكاليف من السنة المالية حتى نهاية الشهر المعد عنه البيان.

ثانياً : يراعى إعداد البيان عن البنك كشركة مساهمة كويتية بما يشمل فروعه في الداخل وفي الخارج.

وبالنسبة للبنوك التي لها شركات تابعة ذات نشاط مماثل، يراعى إعداد بيان آخر على أساس مجمع.

ويجب موافاة البنك المركزي بالبيانين في موعد غايته اليوم العاشر من الشهر التالي للشهر المعد عنه البيان.

ثالثاً : إيضاحات أخرى :

1 – يدرج في عامود ”مبالغ العمليات“، كلما كان ذلك منطبقاً، المتوسط الشهري لمبالغ العمليات التي تولدت عنها الإيرادات أو نتجت عنها المصروفات والتكاليف، وذلك للفترة المنقضية من أول العام المالي حتى نهاية الشهر المعد عنه البيان.

2 – بالنسبة العوائد والأرباح عن عمليات التمويل والتوظيفات الاستثمارية (بنود أولاً 1/ أ، 2/ أ)، يراعى أن لا تشمل العوائد والأرباح المعلقة وفقاً لتعليمات البنك المركزي في شأن قواعد وأسس تصنيف عمليات الاستثمار والتمويل وإحتساب مخصصاتها وكيفية معالجة الإيرادات الناتجة عنها. وتذكر في هامش البيان قيمة العوائد والأرباح المعلقة خلال الفترة التي يغطيها البيان.

3 – بالنسبة لبنود : صافي أرباح / خسائر المتاجرة في الأوراق المالية وعمليات القطع الأجنبي، تعامل هذه البنود كحسابات وعائية، بحيث تظهر بصافي قيمتها، إما أرباح في جانب الإيرادات أو خسائر في جانب المصروفات والتكاليف قرين البند المختص.

4 – يراعى أن يدرج ضمن بند عمولة إدارة الأموال لحساب الغير (بند أولاً/ 5 / ب) قيمة نصيب البنك كمضارب في توظيفات ودائع الاستثمار المقيدة المدرجة ضمن الحسابات لها مقابل في بيان المركز المالي.

5 – تتمثل البنود غير العادية (بند ثالثاً/ 6) في الإيرادات والمصروفات، بقيم مؤثرة، التي تنشأ عن عمليات لا تعتبر من الأنشطة الاعتيادية للبنك. وتضاف قيمة هذا البند أو تخصم من صافي إيرادات العمليات وفقاً لطبيعتها كإيراد أو مصروف.

– البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية .

ب – البيانات والإحصاءات الدورية الأخرى .

٣٦

الباب الثالث : البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية

بنك الكويت المركزي

قطاع الرقابة

(IBS 6)

بيان الإيرادات والمصروفات

خلال الفترة المنتهية في / / *

اسم البنك : (بنوك إسلامية)

(المبالغ بآلاف الدنانير)

البيــــــان

مبالغ العمليات

الإيـــــرادات

مجموع

مقيمون

غير مقيمين

أولاً : إيرادات العمليات :

١- المؤسسات المالية :

أ ) عوائد وأرباح عن عمليات تمويل وتوظيفات استثمارية ** :

١- بنك الكويت المركزي

٢- بنوك

٣- مؤسسات مالية أخرى :

أ - عمليات استثمار وتمويل وتوظيفات استثمارية منتظمة ب- عمليات استثمار وتمويل وتوظيفات استثمارية غير منتظمة

ب) عمولات ورسوم

ج) ديون معدومة مستردة

د ) إيرادات أخرى

٢- القطاع غير المالي :

أ ) عوائد وأرباح عن عمليات استثمار وتمويل ** :

١- عمليات استثمار وتمويل منتظمة :

أ - مرابحات ومساومات

ب - مشاركات

ج - مضاربات

د - استصناع

هـ - إجارة تمويلية

و - أخـــرى

٢- عمليات تمويل غير منتظمة

ب) عمولات ورسوم :

١- اعتمادات مستندية

٢- ضمانات صادرة

٣- خدمات مصرفية ومالية

٤- أخرى

ج) ديون معدومة مستردة :

* يغطي البيان الفترة من بداية السنة المالية حتى نهاية الشهر المعد عنه البيان .

** بخلاف عوائد وأرباح معلقة خلال الفترة تبلغ قيمتها ............... ألف دينار .

- البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية .

ب – البيانات والإحصاءات الدورية الأخرى .

۳۷

الباب الثالث : البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية

تابع (IBS 6)

(المبالغ بآلاف الدنانير)

البيــــــــان	الإيـــــرادات
	مجموع	مقيمون	غير مقيمين
تابع : إيرادات العمليات :
٣- الاستثمارات المالية :
أ ) صكوك حكومية
ب) أرباح المساهمات في أسهم شركات
ج ) عوائد شهادات إيداع
د ) عوائد صكوك تمويل
هـ) عوائد المساهمات في صناديق استثمار ومحافظ مالية
و ) صافي أرباح المتاجرة في الأوراق المالية
ز ) أرباح ناتجة عن التقييم *
ح ) أخـــــرى
*٤- عوائد استثمارات عقارية \\* :**
أ ) إيرادات تأجير
ب) أرباح ناتجة عن التقييم *
ج ) أخـــــرى
٥- إيرادات من عمليات أخرى :
أ ) صافي أرباح المتاجرة في عمليات القطع الأجنبي
ب) عمولة إدارة الأموال لحساب الغير
ج ) إيرادات أخرى
مجموع إيرادات العمليات (أولاً)

\* نتيجة استخدام طريقة القيمة العادلة في تقييم الاستثمارات للمتاجرة .

\*\* بخلاف عوائد عمليات الإجارة التمويلية التي تدرج ضمن البند (٢/ أ/ هـ) أعلاه .

ـ البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية .

ب – البيانات والإحصاءات الدورية الأخرى .

۳۸

الباب الثالث : البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية

تــــابــــع (IBS 6)

(المبالغ بآلاف الدنانير)

البــــــــيــــــــان	المصروفات والتكاليف
	مجموع	مقيمون	غير مقيمين
ثانياً : مصروفات وتكاليف العمليات :
١- مصروفات عمومية وإدارية :
أ ) مرتبات ومكافآت للموظفين
ب) مزايا أخرى للموظفين
ج ) أموال التقاعد
د ) إيجار وصيانة
هـ) قرطاسية ومواد قليلة التكلفة
و ) أخرى
٢- عمولات ورسوم :
أ ) مؤسسات مالية
ب) قطاع غير مالي
٣- ديون معدومة :
أ ) مؤسسات مالية
ب) قطاع غير مالي
٤- إستهلاك$^\star$ :
أ ) مباني وعقارات
ب) معدات وآلات وأثاث
٥- خسائر ناتجة عن التقييم :
أ ) استثمارات مالية
ب) استثمارات عقارية
٦- صافي خسارة المتاجرة في الأوراق المالية
٧- صافي خسارة المتاجرة في عمليات القطع الأجنبي
٨- عوائد صكوك تمويل مصدرة
٩- مصروفات وتكاليف أخرى
مجموع مصروفات وتكاليف العمليات (ثانياً)

$^\star$ منها .................. ألف دينار قيمة إستهلاك أصول ملك البنك في إطار عمليات تمويل للعملاء.

- البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية .

ب – البيانات والإحصاءات الدورية الأخرى.

۳۹

الباب الثالث : البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية

تابع (IBS 6)

(المبالغ بآلاف الدنانير)

البــــــــــيــــــــــان	جزئـــــــي	كــــلـــــــي
ثالثاً : نتائـج العمليات :
١- مجموع إيرادات العمليات (أولاً)	.........................
٢- مجموع مصروفات وتكاليف العمليات (ثانياً)	.........................
٣- صافي إيرادات العمليات قبل المخصصات (١-٢)	────────	.........................
٤- المخصصات (المكونة خلال الفترة) :
أ ) الديون وأرصدة التمويل :
١- محدد	.........................
٢- عام	.........................
ب) الاستثمارات المالية	.........................
ج ) الاستثمارات العقارية	.........................
د ) عمليات القطع الأجنبي	.........................
هـ) أخرى	.........................
٥- صافي إيرادات العمليات بعد المخصصات (٣-٤)	────────	.........................
٦- بنود غير عادية		.........................
٧- صافي أرباح (خسائر) الفترة قبل التوزيعات للمودعين (٥ + ٦)		.........................
٨- التوزيعات للمودعين (أصحاب حسابات الاستثمار والتوفير) :		.........................
أ ) مؤسسات مالية	.........................
ب) قطاع حكومي	.........................
ج ) قطاع خاص :
أ- حسابات استثمار	.........................
ب- حسابات توفير	.........................
٩- صافي أرباح (خسائر) البنك عن الفترة (٧-٨)	────────	.........................
		.........................

- البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية .

ب – البيانات والإحصاءات الدورية الأخرى.

٤٠

الباب الثالث : البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية

بنك الكويت المركزي

قطاع الرقابة

ص (۱)

(IBS 7)

التصنيف الربع سنوي للمطالب والمطلوبات الخارجية حسب البلدان والأقاليم كما هو في .......................

اسم البنك : (بنوك إسلامية)

(المبالغ بآلاف الدنانير)

اســــــــــم

الدولــــــــــة

والإقليــــــــــم

المطلوبات للبنوك

خارج الكويت

محررة بالدينار

الكويتي

محررة بعملة

أجنبية

مطالب على البنوك

خارج الكويت

محررة بالدينار

الكويتي

محررة بعملة

أجنبية

مطالب على عملاء من غير البنوك

خارج الكويت

محررة بالدينار

الكويتي

محررة بعملة

أجنبية

(۱) آسيا والباسفيك

استراليـــــــــــا

بنغـــــلادش

بورمــــــــــــــا

الصــــــــــــــين

تـايـــــــــــــوان

الهنـــــــــــــــد

إندونيسيا

اليابـــــــــــــــان

ماليـــــــــــــزيا

نيوزلتـــــــدا

كوريا الشمالية

باكســــــــــــتـان

الفلبــــــــــــــين

سنغافورة

كوريا الجنوبية

هونغ كونج

سريلانكــــــــا

تايلانـــــــــــــد

أخـــــــــــــــــرى

(۲) أفريقيـــــــــــا

الجزائـــــــــــــر

ساحل العاج

غابـــــــــــــــون

كينـيـــــــــــــــا

ليبيريـــــــــــــا

المغـــــــــــــــرب

نيجيريـــــــــــــا

السنغـــــــــــــال

تنزانيـــــــــــــــا

زائـــــــــــــــــير

أخـــــــــــــــــرى

۱- بالنسبة إلى المؤسسات المستقلة : تدوّن المبالغ مقابل البلد الذي أصدر الترخيص لهذه المؤسسات.

۲- بالنسبة إلى المؤسسات التي تعمل كفروع لمراكزها الرئيسية : تدون المبالغ أمام البلد الذي توجد فيه المراكز الرئيسية.

- إذا كانت المطالب على شكل سندات صادرة مقابل تعهد بالدفع من مؤسسات مالية معينة : تدون المبالغ مقابل البلد الذي يوجد فيه هؤلاء المتعهدون.

٤- لا يتم تدويين المبالغ التي تمثل مطالب على شركات أجنبية مملوكة بالكامل من بنوك عاملة في الكويت.

- البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية.

ب – البيانات والإحصاءات الدورية الأخرى.

٤١

الباب الثالث : البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية

بنك الكويت المركزي

قطاع الرقابة

(IBS 7)

التصنيف الربع سنوي للمطالب والمطلوبات الخارجية حسب البلدان والأقاليم كما هو في ..................

ص (٢)

اسم البنك : (بنوك إسلامية)

(المبالغ بآلاف الدنانير)

اسم الدولة والأقليم	المطلوبات للبنوك خارج الكويت	المطالب على البنوك خارج الكويت	مطالب على عملاء من غير البنوك خارج الكويت
محررة بالدينار الكويتي	محررة بعملة أجنبية	محررة بالدينار الكويتي	محررة بعملة أجنبية	محررة بالدينار الكويتي	محررة بعملة أجنبية
(۳) أمريكا الشمالية
كندا
الولايات المتحدة
(٤) أمريكا اللاتينية
الأرجنتين
بوليفيا
البرازيل
تشيلي
السلفادور
المكسيك
فنزويلا
أخرى
(٥) البحر الكاريبي
بهاما
برمودا
جزر كيمان
أنتيل الهولندية
بنما
ترينداد وتوباغو
أخرى
(٦) الشرق الأوسط
البحرين
مصر
السودان
إيران
العراق
الأردن
لبنان
ليبيا
عمان
قطر
السعودية
الإمارات العربية
أخرى

۱ – بالنسبة إلى المؤسسات المستقلة : تدوين المبالغ مقابل البلد الذي أصدر الترخيص لهذه المؤسسات.

۲– بالنسبة إلى المؤسسات التي تعمل كفروع لمراكزها الرئيسية : تدوين المبالغ أمام البلد الذي توجد فيه المراكز الرئيسية.

٣– إذا كانت المطالب على شكل سندات صادرة مقابل تعهد بالدفع من مؤسسات مالية معينة : تدوين المبالغ مقابل البلد الذي يوجد فيه هؤلاء المتعهدون.

٤– لا يتم تدوين المبالغ التي تمثل مطالب على شركات أجنبية مملوكة بالكامل من بنوك عاملة في الكويت.

- البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية.

ب – البيانات والإحصاءات الدورية الأخرى.

٤٢

الباب الثالث : البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية

بنك الكويت المركزي

قطاع الرقابة

(IBS 7)

التصنيف الربع سنوي للمطالب والمطلوبات الخارجية حسب البلدان والأقاليم كما هو في ...................

ص (۳)

اسم البنك : (بنوك إسلامية)

(المبالغ بآلاف الدنانير)

اسم الدولة والأقليم	المطلوبات للبنوك خارج الكويت		مطالب على البنوك خارج الكويت		مطالب على عملاء من غير البنوك خارج الكويت
	محررة بالدينار الكويتي	محررة بعملة أجنبية	محررة بالدينار الكويتي	محررة بعملة أجنبية	محررة بالدينار الكويتي	محررة بعملة أجنبية
(۷) أوروبا الغربية
النمسا
بلجيكا / لوكسمبورج
الدنمارك
فنلندا
فرنسا
اليونان
إيطاليا
هولندا
النرويج
جمهورية ايرلندا
أسبانيا
السويد
سويسرا
تركيا
المملكة المتحدة
ألمانيا الاتحادية
يوغوسلافيا (سابقاً)
أخرى
(۸) أوروبا الشرقية
جمهورية التشيك
سلوفينيا
هنغاريا
بولندا
رومانيا
الاتحاد السوفيتي (سابقاً)
أخرى
(۹) غير محددة
(١٠) المنظمات الدولية
المجموع الكلي

١- بالنسبة إلى المؤسسات المستقلة : تدوين المبالغ مقابل البلد الذي أصدر الترخيص لهذه المؤسسات .

٢- بالنسبة إلى المؤسسات التي تعمل كفروع لمراكزها الرئيسية : تدوين المبالغ أمام البلد الذي توجد فيه المراكز الرئيسية .

٣- إذا كانت المطالب على شكل سندات صادرة مقابل تعهد بالدفع من مؤسسات مالية معينة : تدوين المبالغ مقابل البلد الذي يوجد فيه هؤلاء المتعهدون.

٤ - لا يتم تدوين المبالغ التي تمثل مطالب على شركات أجنبية مملوكة بالكامل من بنوك عاملة في الكويت.

- البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية .

ب - البيانات والإحصاءات الدورية الأخرى.

٤٣

الباب الثالث : البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية

بنك الكويت المركزي

قطاع الرقابة

إدارة الرقابة المكتبية

(قسم الإشراف مكتبي)

عملیات الاستثمار والتمویل المقدمة للمقیمین والموجهة لشراء أوراق مالیة محلیة أو تلك المضمونة بأوراق مالیة محلیة كما في / / ⋆

اسم البنك : (بنوك إسلامية) (المبالغ بآلاف الدنانير)

بیــــــــــــــــــــــان	الرصيد المستخدم	المخصص المحدد
	منتظم	غير منتظم	النوع	القيمة
أولاً : عملیات استثمار وتمویل لشراء أوراق مالیة محلیة
١) بضمان أوراق مالية محلية :
أ - ضمان كلي
ب - ضمان جزئي
٢) بضمانات أخرى :
أ - ضمان كلي
ب - ضمان جزئي
٣) بدون ضمانات
ثانياً: عملیات استثمار وتمویل أخرى بضمان أوراق مالیة محلیة :
أ - ضمان كلي
ب - ضمان جزئي
ثالثاً: الإجمالي (أولاً + ثانياً)

⋆ بيان شهري.

⋆⋆ يتطابق مع البند (ي) من بيان (4 IBS).

- البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية .

ب - البيانات والإحصاءات الدورية الأخرى.

٤٤

الباب الثالث : البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية

بنك الكويت المركزي

قــطــاع الرقــابـــة

اسم البنك :

عمليات بطاقات الائتمان الصادرة عن البنك

والتي أُجريت داخل وخارج دولة الكويت*

خلال الفترة ( )

البيــــــــــان	عمليات داخل الكويت		عمليات خارج الكويت
	العدد	القيمة بالدينار	العدد	القيمة بالدينار
أ - أجهزة نقاط البيع
ب- أجهزة السحب الآلي
ج- عدد بطاقات الائتمان المُصدرة خلال الفترة
د- إجمالي عدد بطاقات الائتمان سارية الصلاحية كما في نهاية الفترة

* بيان ربع سنوي .

- البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية.

ب – البيانات والإحصاءات الدورية الأخرى.

٤٥

الباب الثالث : البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية

بنك الكويت المركزي

قطاع الرقابة

اسم البنك :

عمليات البطاقات المدينة الصادرة عن البنك

والتي أُجريت داخل وخارج دولة الكويت*

خلال الفترة ( )

البيان	عمليات داخل الكويت		عمليات خارج الكويت
	العدد	القيمة بالدينار	العدد	القيمة بالدينار
أ - أجهزة نقاط البيع
ب- أجهزة السحب الآلي
ج- عدد البطاقات المدينة المصدرة خلال الفترة
د- إجمالي عدد البطاقات المدينة سارية الصلاحية كما في نهاية الفترة

★ بيان ربع سنوي .

- البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية.

ب - البيانات والإحصاءات الدورية الأخرى.

٤٦

الباب الثالث : البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية

بنك الكويت المركزي

قطاع الرقابة

اسم البنك :

عمليات بطاقات الائتمان والبطاقات المدينة الصادرة عن بنوك أجنبية وتم تمريرها من خلال البنك داخل وخارج دولة الكويت* خلال الفترة ( )

البيــــــــــان	عدد العمليات	القيمة بالدينار
أ - أجهزة نقاط البيع
ب- أجهزة السحب الآلي

* بيان ربع سنوي .

- البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية .

ب – البيانات والإحصاءات الدورية الأخرى.

٤٧

الباب الثالث : البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية

المحــــافــــظ

التاريخ : ١٥ رمضان ١٤٢٤ هـ

الموافق : ١٠ نوفمبر ٢٠٠٣ م

تعليمات رقم (٢ / رب أ / ١٢٦ / ٢٠٠٣)

إلـى كـافـة البنـوك الإسـلامـيـة

الأخ / رئيس مجلس الإدارة المحترم،

تحية طيبة وبعد،

لأغراض إعداد النشرات الإحصائية الدورية، يرجى مراعاة موافاة البنك المركزي ببيانات نصف شهرية بالعملات المستخدمة في تمويل واردات دولة الكويت لدى مصرفكم، وذلك وفقاً للنموذج المرفق، كما نرفق لكم بياناً بالإرشادات العامة لتعبئة هذا النموذج.

مع أطيب التمنيات ،،،

المحافظ

سالم عبدالعزيز الصباح

- البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية .

ج - نموذج بيانات تمويل واردات دولة الكويت الذي يتم موافاة البنك المركزي به (إدارة البحوث الاقتصادية) .

٤٨

الباب الثالث : البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية

(1) البيانات نصف الشهرية الخاصة بتمويل الواردات الكويتية Bi - monthly Data on Financing Kuwaiti Imports (1) المجموع (7) Total المدفوعة Paid Up المفتوحة Opened أوامر الدفع الأخرى (6) Other Payment Orders بوالص التحصيل Bills for Collection المدفوعة (3) Paid Up المستلمة (5) Received الاعتمادات المستندية (7) Documentary letters of Credit غير المدفوعة (4) Outstanding المدفوعة (3) Settled المفتوحة (2) Opened البيان Particulars القيمة حسب العملات (8) Value According to Currencies الدولار الأمريكي US Dollar ($) الجنيه الإسترليني Sterling Pound (£) المارك الألماني Deutsche Mark (DM) الليرة الايطالية Italian Lire (LIT) الين الياباني Japanese Yen (jy) الفرنك السويسري Swiss Franc (SFR) الفرنك الفرنسي French Franc (FFR) العملة الأوروبية الموحدة (اليورو) (EURO) أخرى مقومة بالدينار الكويتي) Other (KD equivalent) إجمالي القيمة مقومة بالدينار الكويتي Total Value (KD equivalent) العدد الإجمالي (9) (Total Number) بنك الكويت المركزي إدارة البحوث الاقتصادية الفترة : ......................

البنك المرسل : ......................

البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية .

ج - نموذج بيانات تمويل واردات دولة الكويت الذي يتم موافاة البنك المركزي به إدارة البحوث الاقتصادية).

للاستفسار عن أي من بنود هذا النموذج يرجى الاتصال بقسم الإحصاء والنشر والترجمة على تلفون : ۲۲٤٣٦٦٠٩ أو فاكس : ٢٢٤٠١٩٧٣ For any query regarding items in this form, please contact Statistics, Publication & Translation section on Tel No.: 22436609 or fax : 22401973.

الباب الثالث : البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية

إرشادات عامة :

١ - البيانات المطلوبة يجب أن تعبر عن الإجمالي خلال الفترة وليس الرصيد التراكمي في نهاية الفترة.

(الإجمالي خلال الفترة يساوي رصيد نهاية الفترة ناقصاً رصيد أول الفترة).

٢ - تشمل جميع أنواع الاعتمادات المستندية الخاصة بالواردات الكويتية والمفتوحة عن طريق البنك بفروعه الداخلية والخارجية إعتماد مستندي قابل للإلغاء أو غير قابل للإلغاء و معزز، أو دائري، أو دوري، أو قابل للتحويل، أو بضمان إعتماد) .

٣ - تشمل المبالغ المدفوعة من قبل البنك المرسل للبيانات وليس المبالغ المدفوعة من قبل عملائه وتتضمن الدفعات الجزئية للاعتمادات. أما عدد الاعتمادات المستندية فلا يعتبر الاعتماد المستندي مدفوعاً إلا في حالة إغلاقه.

٤ - تمثل رصيد الاعتمادات المستندية المفتوحة في نهاية الفترة.

٥ - تشمل جميع أنواع البوالص المستلمة برسم التحصيل والخاصة بالواردات الكويتية (بوالص الشحن الجوي والبحري والبريدي ومستندات الشحن الأخرى) وتُمثل هذه البيانات تمويل واردات كويتية.

٦ - تشمل جميع الوسائط المالية الأخرى المستخدمة في تمويل الواردات الكويتية (مثل الحوالات النظيفة لسداد فواتير شركات أجنبية في الخارج، والحوالات المؤجلة التاريخ الصادرة عن المستورد والمستلمة برسم التحصيل، والقروض أو التسهيلات المستخدمة الفعلية وليس إجمالي التسهيلات الممنوحة من جانب العملاء لتمويل الواردات الكويتية.

٧ - المجموع الأفقي لقيم وأعداد المستندات المفتوحة هو مجموع الاعتمادات المستندية المفتوحة وبوالص التحصيل المستلمة المجموع الأفقي لقيم وأعداد المستندات المدفوعة هو مجموع الاعتمادات المستندية المدفوعة وأوامر الدفع الأخرى.

٨ - بوحدات العملات الأجنبية المذكورة أي مقربة إلى أقرب وحدة من العملة).

٩ - عدد بوالص التحصيل وأوامر الدفع الأخرى يجب بيانه على أساس عدد الوثائق والمستندات وليس على أساس عدد العملاء.

البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية .

ج - نموذج بيانات تمويل واردات دولة الكويت الذي يتم موافاة البنك المركزي به إدارة البحوث الاقتصادية).

الباب الثالث : البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية

المحــــافـظ

التاريخ : ١٧ ربيع الأول ١٤٢٥ هـ

الموافق : ٦ مايـــــــــو ٢٠٠٤ م

تعليمات رقم (٢ / رب / ١٥٨ / ٢٠٠٤)إلى كافة البنوك المحلية بشأن تحديد موعد تقديم البيانات الدورية

الأخ / رئيس مجلس الإدارة المحترم، تحية طيبة وبعد،

في ضوء ما لوحظ من تأخر بعض البنوك في موافاة بنك الكويت المركزي بالبيانات الدورية المطلوبة في المواعيد المحددة في تعليمات بنك الكويت المركزي.

ونظراً لأهمية تقديم هذه البيانات في المواعيد المحددة وذلك لأغراض استخداماتها لدى البنك المركزي، وفي ضوء ما خلصت إليه الاجتماعات السابقة التي تمت مع مسئولي البنوك المحلية في هذا الشأن، فإنه يتعين على مصرفكم الالتزام بتقديم بيانات الوضع المالي (BS’s) وبيانات التسهيلات الائتمانية بالدينار الكويتي للمقيمين (رم ۱۱ ، ۱۲ ، ۱۳) في موعد غايته يومي عمل من نهاية كل شهر، على أن يتم تقديم باقي البيانات الدورية المطلوبة خلال فترة لا تتعدى عشرة أيام عمل من نهاية الفترة المعد عنها البيان وذلك بغض النظر عن الموعد المحدد بالتعليمات الصادرة بشأن كل منها.

وجدير بالذكر في هذا الخصوص أن مجلس إدارة بنك الكويت المركزي قد قرر أن يتم فرض جزاءات مالية على البنوك في حالة التأخر في تقديم البيانات الدورية المطلوبة عن الموعد المحدد وذلك وفقاً لما تقضي به أحكام

المادة (٨٥) المعدلة من القانون رقم (٣٢) لسنة ١٩٦٨ في شأن النقد وبنك الكويت المركزي وتنظيم المهنة المصرفية.

علماً بأنه سوف يتم البدء في تطبيق الجزاءات المالية اعتباراً من أول يوليو ٢٠٠٤.

مع أطيب التمنيات ،،،

المحـافـظ

سالم عبدالعزيز الصباح

- البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية .

د – تعميم بشأن تحديد موعد تقديم البيانات الدورية .

٥١

الباب الثالث : البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية

المدير التنفيذي

التاريخ : ١٤ ربيع الآخر ١٤٢٦ هـ

الموافق : ٢٢ ما يــــــو ٢٠٠٥ م

السيد / المدير العام المحترم،

تحية طيبة وبعد،

"تعميم إلى كافة البنوك الإسلامية“

في إطار قيام بنك الكويت المركزي بمراجعة البيانات الإحصائية والمصرفية (بيانات IBS). فإنه يرجى العمل على تبويب ودائع بنك التسليف والادخار لدى مصرفكم ضمن الودائع الحكومية بند (ج) بجانب الخصوم ضمن بيانات (IBS) بدلاً من تبويب تلك الودائع ضمن إيداعات البنوك بند (ب-١-أ) و (ب-٢-أ) ضمن بيانات (IBS) وذلك بالبيانات المبلغة إلى بنك الكويت المركزي اعتباراً من ٣١ / ٥ / ٢٠٠٥ مع إجراء التعديلات في هذا الشأن بأثر رجعي اعتباراً من ٣١ / ١٢ / ٢٠٠٤ .

وتفضلوا بقبول فائق الاحترام ،،،

المدير التنفيذي لقطاع الرقابة

إبراهيم علي القاضي

البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية.

هـ – تعميم بشأن التعديل على تبويب ودائع بنك التسليف والإدخار في بيانات (IBS).

٥٢

الباب الثالث : البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية

المدير التنفيذي

التاريخ : ٦ جمادى الأولى ١٤٢٦ هـ

الموافق : ١٣ يونيـــــــــــو ٢٠٠٥ م

السيد / المدير العام المحترم،

تحية طيبة وبعد،

تعميم لكافة البنوك وشركات الاستثمار التي تعمل وفقاً لأحكام الشريعة الإسلامية (۲/رب أ/رس/١٧٨/٢٠٠٥)

أسفر النظر في البيانات التي ترد للبنك المركزي، حول البنود خارج الميزانية، عن تفاوت في حجم الأموال المدارة والبنود خارج الميزانية وفقاً للبيان الذي يرد للبنك المركزي في هذا الخصوص والبيانات الإحصائية والدورية من جهة والبيانات المالية الفصلية والسنوية من جهة أخرى. ونظراً لأهمية الوقوف على حجم تلك البنود وتوحيد المفاهيم الخاصة بها، رغبةً في الوقوف على طبيعة تلك التوظيفات وحجمها.

يرجى العمل على موافاتنا بتلك البيانات اعتباراً من ٢٠٠٥/١/١، وفقاً للبيان المرفق، أخذاً في الاعتبار التعريفات الاسترشادية المرفقة، وذلك على أساس شهري(۱).

علماً بأنه سيتم التوقف عن العمل بالنموذج السابق تزويد شركات الاستثمار به والوارد رفق التعميم الصادر في ۱۹۹۸/۲/۹ .

وتفضلوا بقبول فائق الاحترام ،،،

المدير التنفيذي لقطاع الرقابة

إبراهيم علي القاضي

(۱) صدر التعميم المؤرخ ۲۰۰۸/۲/۲۱ والمدرج في البند (ط) من هذا الفصل لطلب هذا البيان بشكل نصف شهري .

- البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية .

و - تعميم بشأن توحيد المفاهيم الخاصة ببيانات البنود خارج الميزانية التي يتم تقديمها لبنك الكويت المركزي.

٥٣

الباب الثالث : البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية

تعـريـفـات

بنود خارج الميزانية

للبنوك التي تعمل وفقاً لأحكام الشريعة الإسلامية

أولاً : توظيفات الأموال المدارة لحساب العملاء :

هي تلك المحافظ الاستثمارية (MANAGED PORTFOLIOS) المدارة من قبل البنك لحساب العملاء، ويحتفظ البنك بمكونات المحفظة باسمها لصالح العميل.

١- الأرصدة النقدية :

الرصيد النقدي المحتفظ به في حسابات البنك المدير لحساب العملاء، سواءً كان الرصيد يمثل قيمة محافظ تم تسييلها أو رصيد يمثل كل أو جزء من حصة العميل في محفظة جاري إنشائها، أو أية مبالغ نقدية مستلمة من أو إلى حساب العملاء في إطار نشاط إدارة المحافظ.

٢- الأوراق المالية :

أ ) الأسهـــم :

- أسهم محلية * : الأسهم المحلية المدرجة وغير المدرجة في سوق الكويت للأوراق المالية .

- أسهم أجنبيـة : الأسهم المدرجة وغير المدرجة في أسواق المال الأجنبية.

ب) الصكوك:

- صكوك محلية : تلك الصادرة من جهات كويتية.

- صكوك أجنبية : تلك الصادرة من جهات غير كويتية.

ج) وحدات صناديق الاستثمار:

- المحلية : قيمة الوحدات المستثمرة لصالح العملاء في صناديق الاستثمار المحلية المنشأة داخل دولة الكويت.

- الأجنبيـة: قيمة الوحدات المستثمرة لصالح العملاء في صناديق الاستثمار الأجنبية المنشأة خارج دولة الكويت.

* تتضمن الأسهم المحلية المدرجة في سوق الكويت للأوراق المالية أسهم الشركات غير الكويتية المدرجة في السوق.

- البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية .

و - تعميم بشأن توحيد المفاهيم الخاصة ببيانات البنود خارج الميزانية التي يتم تقديمها لبنك الكويت المركزي.

٥٤

الباب الثالث : البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية

د) أخرى:

- المحلية : كافة عمليات الاستثمار (بخلاف الأسهم والصكوك ووحدات صناديق الاستثمار) .

- الأجنبية: كافة عمليات الاستثمار (بخلاف الأسهم والصكوك ووحدات صناديق الاستثمار) .

ثانياً : أصول مدارة بصفة الأمانة (FIDUCIARY ASSETS) :

الأصول المسجلة بأسماء العملاء، ويتم إدارتها من قبل البنك بموجب تفويض من العميل .

ثالثاً: صناديق استثمار محلية (LOCAL MUTUAL FUNDS) :

تمثل مجموع أصول الصناديق المنشأة داخل الكويت ويقوم البنك بإدارتها .

رابعاً : صناديق استثمار أجنبية (FOREIGN MUTUAL FUNDS) :

تمثل مجموع أصول الصناديق الاستثمارية غير الكويتية التي يتم إدارتها بشكل مباشر من قبل البنك.

خامساً : أخرى :

يتضمن بند أخرى : اعتمادات مستندية، قبولات مصرفية، التزامات غير مدفوعة، التزامات تغطية إصدارات ، وأخرى . وتتسق تعريفات هذه البنود مع ذات التعريفات الواردة في المصطلحات والتعاريف الخاصة ببنود بيانات الوضع المالي (IBS'S).

هذا ويتعين أن يتطابق إجمالي البيان الشهري الصادر بموجب التعميم مع كلاً من البيانات الدورية الواردة للبنك المركزي (بيان الوضع المالي) من جهة، والبيانات المالية الفصلية والسنوية المجمعة من جهة أخرى.

- البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية .

و – تعميم بشأن توحيد المفاهيم الخاصة ببيانات البنود خارج الميزانية التي يتم تقديمها لبنك الكويت المركزي.

٥٥

الباب الثالث : البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية

بنك الكويت المركزي

قطاع الرقابة

إدارة الرقابة المكتبية

قسم الإحصاءات المصرفية والمالية

بيان

بالبنود خارج الميزانية للبنوك التي تعمل وفقاً لأحكام الشريعة الإسلامية كما في ...... / ...... / ......

اسم الجهة / ....................

الإجمالي (١+٢+٣+٤+٥)	أخرى ** (٥)	أصول مدارة بصفة الأمانة (٢)	صناديق مدارة أجنبية (٤)	صناديق الاستثمار المدارة										توظيفات الأموال المدارة لحساب الغير
				صناديق مدارة محلية *										محافظ مدارة
				المجموع (٣)	أخرى		سندات وصناديق استثمار		صكوك		أسهم		أردصة نقدية	المجموع (١)	أخرى		سندات وصناديق استثمار		صكوك		أسهم		أردصة نقدية
					أجنبية	محلية	أجنبية	محلية	أجنبية	محلية	أجنبية	محلية			أجنبية	محلية	أجنبية	محلية	أجنبية	محلية	أجنبية	محلية
0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

* بموجب أحكام القرار الوزاري رقم ۱۱۳ لسنة ۱۹۹۲ بإصدار اللائحة التنفيذية للمرسوم بقانون رقم ٣١ لسنة ۱۹۹۰ بشأن تنظيم تداول الأوراق المالية وإنشـاء صـناديق الاستثمار.

** يتضمن بند أخرى : اعتمادات مستندية، قيود آجلية، مصاريف، التزامات غير مدفوعة، التزامات غطائية، إصدارات أخرى.

- البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية .

و - تعميم بشأن توحيد المفاهيم الخاصة ببيانات البنود خارج الميزانية التي يتم تقديمها لبنك الكويت المركزي.

٥٦

الباب الثالث : البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية

المدير التنفيذي

التاريخ : ۲۸ جمادى الأولى ١٤٢٦ هـ

الموافق : ٥ يوليو ۲۰۰٥ م

السيد / المدير العام المحترم،

تحية طيبة وبعد ،

تعميم رقم (٢ / رب أ/ ۱۷۹ / ۲۰۰٥)

إلى كافة البنوك الإسلامية

البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية

بالإشارة إلى البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية، نود الإفادة بأنه قد تم إضافة بيان شهري بشأن "تحليل الودائع والتوظيفات الاستثمارية وفقاً للفترة المتبقية حتى تاريخ الاستحقاق“ برقم (8 IBS) وذلك وفق النموذج المرفق، والذي يتعين مراعاة موافاتنا به شهرياً ضمن البيانات الدورية لمصرفكم اعتباراً من نهاية يونيو ۲۰۰٥.

هذا مع مراعاة موافاتنا بالبيان المذكور عن الشهور من نهاية ديسمبر ۲۰۰٤ وحتى نهاية مايو ٢٠٠٥.

وتفضلوا بقبول فائق الاحترام ،،،

المدير التنفيذي لقطاع الرقابة

إبراهيم علي القاضي

- البيانات والإحصاءات الدورية للبنوك الإسلامية .

ز – تعميم رقم (٢ / رب أ / ١٧٩ / ۲۰۰٥) بشأن البيان الشهري الخاص بتحليل الودائع والتوظيفات الاستثمارية وفقاً للفترة المتبقية حتى تاريخ الاستحقاق (IBS8)

٥٧